qué es el CFDI 4.0 y otras dudas frecuentes

¡Es oficial! A partir de julio, el CFDI 4.0 va a reemplazar a la versión 3.3 que estuvo vigente desde 2017, y aquí te traemos todos los detalles para que sepas cómo facturar en 2022.

¿Qué es la facturación 4.0?

El CFDI 4.0 es la nueva y única versión aceptada por el SAT para emitir comprobantes fiscales en México.

Con esta nueva reforma las autoridades fiscales obtendrán información más detallada acerca del contribuyente, como:

  • Identidad de emisor y receptor
  • Actividad económica
  • Régimen fiscal
  • Impuestos a pagar

¿Cuándo entra en vigor la versión 4.0 de CFDI?

Aunque los cambios en la factura electrónica entraron en vigor el 1 de enero de 2022, se tendrá un periodo de gracia, para que todos los contribuyentes se adapten a los nuevos requerimientos, que durará hasta el 30 de junio de 2022.

¿Cuáles son los cambios del CFDI 4.0?

  • Será obligatorio incluir el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor.
  • El régimen fiscal del contribuyente es obligatorio para emitir la factura.
  • Tendrán que ser identificadas las operaciones donde se exporten mercancías.
  • Serán identificadas las operaciones objeto de impuestos indirectos.
  • Se deberá reportar información de las operaciones realizadas con el público general y aquellas que se realicen a cuenta de terceros.
  • Se admite la cancelación de facturas (con ciertas condiciones).

¿Qué datos debe llevar una factura electrónica 4.0?

Como mínimo, la factura electrónica debe contener el RFC, nombre/denominación/razón social, régimen fiscal y código postal del domicilio fiscal del cliente.
Esto es muy importante, pues de no contar con esta información no se podrá emitir una factura electrónica.

¿Cómo serán los procesos de cancelación CFDI 4.0?

Ahora, para cancelar un CFDI será necesario indicar el motivo de la cancelación. Además, solo se podrá hacer la cancelación en comprobantes del ejercicio en curso a más tardar en la fecha en que deba presentarse la declaración anual del mismo. En caso de que el comprobante se cancelara fuera de tiempo, el SAT estableció multas/comisiones de cancelación CFDI 4.0 de entre el 5 y 10% del monto de la factura.

Habrá 4 motivos de cancelación posibles:

  • Clave 01: Comprobante emitido con errores con relación
  • Clave 02: Comprobante emitido con errores sin relación
  • Clave 03: No se llevó a cabo la operación
  • Clave 04: Operación nominativa relacionada en la factura global

Cuando el motivo de cancelación sea “comprobante emitido con errores con relación”, se tendrá que relacionar el folio fiscal del comprobante que va a sustituir al cancelado.

¿Cómo generar una factura en el SAT 2022?

Si quieres saber como se hace una factura 4.0 de manera correcta, como se factura al público en general, etc., utiliza como guía el Anexo 20 de la guía de llenado del SAT. Puedes consultarla dando clic aquí.

¿Cuáles son los usos del CFDI 4.0?

 ClaveUso de CFDI     Personas       FisicasPersonas Morales 
G01Adquisición de mercancías
G02Devoluciones, descuentos o  
G03Gastos en general
101Construcciones
102Mobiliario y equipo de oficina por inversiones
103Equipo de transporte
104Equipo de cómputo y accesorios
105Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental
106Comunicaciones telefónicas
107Comunicaciones satelitales
108Otra maquinaria y equipo
D01Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios 
D02Gastos médicos por incapacidad o discapacidad 
D03Gastos funerales 
D04Donativos 
D05Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación) 
D06Aportaciones voluntarias al SAR 
D07Primas por seguros de gastos médicos 
D08Gastos de transportación obligatoria 
D09Depósitos a cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones. 
D10Pagos por servicios educativos (colegiaturas) 
P01Por definir

¿Es obligatorio el desglose de impuestos de CFDI 4.0?

Dependerá de si el concepto del CFDI es objeto o no de impuestos. De serlo, los complementos de recepción de pagos deberán incluir:

  • Identificación de los montos totales de pago y los montos de impuestos correspondientes a ellos por tipo de impuesto, tasa o factor, en moneda nacional.
  • Identificación de los impuestos por cada documento relacionado.

¿Estás listo para comenzar a emitir CFDI 4.0? Te recomendamos que comiences a familiarizarte con este nuevo formato para así evitar multas o sanciones.

En Aspel contamos con SAE y FACTURE, dos poderosas herramientas que te ayudarán a emitir tus comprobantes fiscales con todos los requerimientos que solicita la autoridad.

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