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Dudas frecuentes sobre CFDI 4.0

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) da a conocer el Primer Anteproyecto de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2022.

¿Cuál es la fecha de inicio de la obligatoriedad?

Esta modificación, aunque no ha sido publicada en el Diario Oficial de la Federación, es aplicable desde el 18 de febrero de 2022.

A través de este anteproyecto se extiende el período en que se puede utilizar el Comprobante Fiscal Digital por Internet, en su versión 3.3, hasta el 30 de junio de 2022dando así dos meses más para el inicio de la obligatoriedad del CFDI en su versión 4.0.

¿También se actualizarán los complementos restantes como nómina, comercio exterior y carta porte con la nueva versión del CFDI 4.0?

De momento no, solo en la versión del CFDI 4.0 estará actualizado el complemento de pagos 2.0. El resto de los complementos solo aplicarán con la versión del CFDI 3.3.

¿Habrá algún mecanismo para que los contribuyentes receptores puedan validar su régimen fiscal?

El receptor podrá verificar todos los datos necesarios para la generación de su factura en su constancia de inscripción al RFC.

¿El complemento Por Cuenta Terceros ya no aplicará en la versión del CFDI 4.0?

No, se sustituye por el nuevo segmento de información “A cuenta terceros” en donde solo se solicita la información como el RFC, Razón social, Régimen fiscal y Domicilio fiscal (Código Postal).

En mi facturación electrónica, ¿podré ingresar más de un Tipo de relación en los CFDIs relacionados?

Si, en la nueva versión del CFDI 4.0 podrás ingresar más de un tipo de relación con sus UUID relacionados.

Para las facturas del sector primario, el número de operación del adquiriente ¿a quién se lo proporcionarán? A nosotros como clientes que generan la factura, a nuestros productores o a ustedes como PAC.

Hasta el momento se entiende que SAT nos proporcionará en la consulta positiva el número de operación del adquiriente a nosotros como PAC y es la que debe venir en el CFDI.

¿Se deberá validar el nombre de emisor y receptor incluyendo los signos como las comas, puntos y/o caracteres especiales como el &, o habrá un margen de coincidencia?

Respecto al nombre del emisor debe corresponder con el nombre del titular del certificado de sello digital del emisor y debe de ingresarse conforme venga registrado en el mismo.
Para el nombre del receptor debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT y debe estar asociado a la clave de RFC registrado en el atributo RFC del Nodo Receptor, el cual aparecerá conforme se encuentre en la constancia del RFC.

¿El complemento de pagos 2.0 podrá timbrarse dentro de la versión CFDI 3.3 durante esta convivencia?

No, el complemento de pago en su versión 2.0 solo es compatible con la versión 4.0 del CFDI.

¿Cuál es la finalidad del nuevo apartado “Objeto de impuesto”?

Este nuevo campo Identificará si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos (IVA, IEPS).

 Si mi impuesto es exento en mis materiales ¿debo de declararlo en mi factura o lo dejo vacío?

Si, en el Objeto de impuesto debe venir declarado que, si aplica y entonces en el Impuesto debe venir como IVA o IEPS, la Base del impuesto, el Tipo Factor como Exento y no debes llenar la información del porcentaje ni el importe.  

Validación de RFC

Para más información consulta La guía para la validación de autenticidad del RFC.
Para ello realiza los siguientes pasos:
1- ¿Cómo validar los RFC en los sistemas Aspel?
2.- ¿Cómo validar los RFC en el SAT?
3.-Valida RFC por contribuyente
4.-Validación masiva de RFC

En la pestaña de dirección se deberá colocar el País, al colocar el CP da clic en el botón
de ayuda selecciona la colonia correspondiente y en automático se agregarán los datos
como población, municipio y estado

CAMBIOS EN 2022 PARA LA FACTURACIÓN GLOBAL POR OPERACIONES CON PÚBLICO EN GENERAL

En la emisión de la factura global existen cambios previstos en la regla 2.7.1.21 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) vigente al 2022; sin embargo, conviene recordar qué es la factura global y en qué casos debe emitirse.

La factura global es el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) generada por aquellos ingresos derivados de “operaciones con público en general” por las que no se emitió una factura y que debe emitirse al cierre de las operaciones realizadas diaria, semanal, mensual o bimestralmente.

Por consiguiente, la factura global por operaciones con público en general representa el medio con el cual un contribuyente informa a la autoridad fiscal referentes a sus ingresos obtenidos al cierre de sus operaciones.

Al respecto, la regla 2.7.1.21 de la RMF para el 2022, establece que los contribuyentes podrán elaborar un CFDI diario, semanal o mensual donde consten los importes respectivos a cada una de las operaciones realizadas con el público en general del periodo al que corresponda y con el número de folio o de operación de los comprobantes de operaciones con el público en general que se hubieren emitido, utilizando para ello la clave genérica en el RFC.

De los cambios previstos precisamente en dicha regla 2.7.1.21 de la RMF para el 2022, tenemos a considerar los siguientes:

a) Plazo de expedición
Se reduce el plazo de 72 a 24 horas para emitir la factura global, posteriores al cierre de las operaciones realizadas de manera diaria, semanal, mensual o bimestral.

b) Régimen de Incorporación Fiscal
Podrán elaborar el CFDI de referencia de forma bimestral a través de “Factura fácil” de la aplicación electrónica “Mis cuentas”, incluyendo únicamente el monto total de las operaciones del periodo que corresponda, separando el monto del IVA e IEPS a cargo del contribuyente. Es aplicable solo para los CFDI emitidos en su versión 3.3.

Desaparece la facilidad de no expedir comprobantes por operaciones inferiores a $250.

c) Estaciones de servicio de combustibles
Los contribuyentes obligados a llevar controles volumétricos de hidrocarburos y petrolíferos podrán seguir emitiendo un CFDI diario, semanal o mensual por todas las operaciones que realicen con el público en general hasta el 31 de diciembre del 2022; siempre que cumplan con los requisitos aplicables a la facilidad.

Por último, hay que tener presente que el 31 de diciembre del 2021 el SAT publicó en su portal de Internet las guías de llenado de los CFDI aplicables a la versión 4.0 de la factura electrónica; entre ellas la “Guía de llenado del CFDI global Versión 4.0 del CFDI”, cuya finalidad es explicar la forma correcta de llenar y expedir un CFDI global en la versión 4.0, observando las definiciones del estándar tecnológico del Anexo 20 y las disposiciones jurídicas vigentes que sean aplicables.

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Mejoras en el Re-instalable 1de Aspel NOI 10.0

Antes de actualizar tu sistema, recuerda realizar un respaldo de tu
información.

Lo nuevo

 Noticias Aspel.


Se integra nueva sección en el inicio del sistema, la cual cuenta con accesos rápidos a
Tutoriales, Aula virtual y Chat, con el objetivo de que el usuario acceda a información
relevante de forma rápida.

 Timbrado de recibos electrónicos CFDI 4.0
Dentro de Recibos electrónicos se incluye versión 3.3 y 4.0 de CFDI.

 Cambios en campos del trabajador


Se incrementan los caracteres dentro de los campos “Nombre (s)”, “Apellido paterno”,
“Apellido materno”, además se agrega el campo “Código postal fiscal”, para ser usado
como domicilio en el nuevo timbrado, esto como parte de los cambios para el nuevo
timbrado 4.0

 Validación de datos trabajadores


Es necesario validar que la información del trabajador: Nombre(s) Apellido paterno,
Apellido materno, RFC, código postal y entidad federativa, dichos datos deben
corresponder a los registrados en el SAT, para ello el sistema tiene 2 formas para
realizarlo:


 Validación individual

Al dar en sí, seleccionara todos los trabajadores y realizara la validación, al finalizar
envía una venta con el resultado de trabajadores enviados, válidos y no válidos para el
SAT.

 Catálogo entidades federativas se integra clave CMX para la ciudad de México
 Cancelación de CFDI’s


Ahora se tiene la pestaña Pendientes de cancelar SAT donde se encontrarán aquellos
recibos enviados a cancelar y que por algún motivo aun no hayan sido cancelados por el
SAT.

IMPORTANTE: Recordando que esto se verá directo en bases nuevas, para las bases ya
existentes es necesario copiar los reportes “RepNomina.QR2” y “RepListaRaya.qr2” de la
carpeta plantillas que se tiene en el DAC y colocarlo en la carpeta datos de cada
empresa.

Nuevo Aspel CAJA 5.0

Mejoras que se realizaron al Sistema
Aspel-CAJA 5.0, la forma en la que se puede obtener esta mejora es:
La forma en la que se puede obtener es desde: http://www.aspel.com.mx/reinstalables,
haciendo clic en Caja, eligiendo la opción Descargar Aspel-CAJA 5.0 se debe
descargar el archivo y luego ejecutarlo en el equipo donde se vaya a utilizar el
sistema Aspel-CAJA 5.0.


Lo nuevo


 Se integra nueva sección en el Administrador de Catálogos, la cual cuenta con
accesos rápidos a Tutoriales, Aula virtual y Chat, con el objetivo de que el
usuario acceda a información relevante de forma rápida.

Traducción de base de datos.


 Solamente de CAJA 4.0 a CAJA 5.0.
 Del mismo manejador de base de datos, es decir de Firebird a Firebird y de SQL a SQL.

Parámetros del sistema.
 En Facturación electrónica / Generales / Versión de comprobante fiscal digital, se
incluye opción para seleccionar versión 3.3 o 4.0 de CFDI.

Actualización de datos de RFC.


 Se agrega una verificación de RFC para el caso del Emisor y Receptor, si los RFC’s
no se encuentran validados, no permite la generación de CFDI.
 En Parámetros del sistema, no se realiza la firma de contrato o el guardado de
los parámetros, si no se ha realizado la verificación de los datos del RFC, una vez
que se seleccione la versión 4.0.

 Solo se modifica la Razón social, al realizar la validación, si hay una similitud
fonética.

 Filtro en Régimen Fiscal y Uso de CFDI: solo se muestra las opciones que
aplican según el tipo de persona.
 El sistema realiza la sugerencia, pero el dato es modificable.
 Para el caso del RFC Genérico Nacional y Extranjero, se sugiere el Régimen
Fiscal 616.
 Lo anterior, aplicará desde Parámetros del Sistema y Clientes.
Clientes.
 Alta/Modificación de Clientes se agrega campo Régimen fiscal.
 Se agrega campo N. comercial, en el cual se coloca el nombre comercial del
cliente que se tiene en la sección Datos Generales.

 En la consulta de clientes, se agrega la columna “Estado datos fiscales” en donde
muestra el icono de la validación del RFC.

Documentos digitales versión 4.0.


 Facturas, Devoluciones y Notas de crédito.
 El valor del campo “Exportación” por omisión coloca valor 01.
 En la sección de Datos fiscales durante el alta de un documento en el apartado
de CFDI relacionado, permite seleccionar más de uno
Objeto de impuesto.


 La característica de objeto de impuesto está relacionada con el régimen fiscal
del receptor y sus obligaciones fiscales, lo que nos indica este campo es si al
Receptor se le desglosan o no impuestos.


 01-No es objeto de impuesto para poder obtener este tipo de valor se debe
configurar en el esquema de impuestos las opciones “No aplica” para todos los
impuestos del esquema.


 02-Si objeto de impuesto, se deben desglosar los impuestos.
 03-Si es objeto del impuesto y no obligado al desglose este valor se puede
obtener mediante el uso Mostrador de CAJA el cual tiene la clave 000 por lo que
en ese cliente sí aplican los impuestos, pero no se desglosan en el XML.

Comprobantes de pagos 2.0.


 Se agrega una nueva ventana, muestra los montos en los impuestos sobre el
pago y el documento relacionado al pago.
 Si el XML de la factura es CFDI 3.3 se asume que todas las partidas fueron
objeto de impuesto 02, pero como el desglose de impuestos depende de
configuraciones de clientes y esquemas de impuestos, será necesario revisar
partida por partida.
 Si el XML de la factura es CFDI 3.3 se deben leer todas las partidas y sólo se
deben considerar las que tienen impuestos.

Facturación global.


 Se realiza modificación del filtro utilizado para facturación global, el cual contiene
los campos: Periodicidad, Mes y Año.
 La opción Bimestral en el filtro de Periodicidad solo está disponible cuando el
Régimen fiscal corresponde a 621.
Factura global de ventas de forma predeterminada contiene los siguientes datos:


 RFC: Público en general
 Régimen fiscal: 616 sin obligaciones fiscales
 Nombre: Ventas público en general
 Código postal: CP de expedición del emisor
 Exportación: 01 No aplica
 Uso de CFDI: S01: Sin efectos fiscales.
 Objeto de impuesto: 02 Sí objeto de impuesto
 Método de pago: Pago en una solo exhibición.

Alternativa para el proceso de cancelación con motivo “01”

Al momento de realizar la cancelación se deberá indicar los motivos de cancelación
conforme a las siguientes claves:
A. “01” Comprobante emitidos con errores con relación.
B. “02” Comprobantes emitidos con errores sin relación.
C. “03” No se llevo a cabo la operación.
D. “04” Operación nominativa relacionada en una factura global

Para mayor información sobre el como actualizar tu sistema al último
reinstalable, consulta el siguiente documento: V019.-Actualiza tu sistema Aspel al
último reinstalable.


Si deseas saber más acerca del proceso de cancelación en los sistemas Aspel
puedes validar el siguiente documento: E013.-Proceso de cancelación de
CFDI.


Para realizar una cancelación con motivo “01”, la autoridad indica: Aplica cuando la
factura generada contiene un error en la clave del producto, valor unitario, descuento o
cualquier otro dato, por lo que se debe reexpedir.

En caso de haber realizado la cancelación de los documentos con este motivo y al
realizar la validación del CFDI en los sistemas Aspel aun se encuentra con estatus: “En
proceso de cancelación” y al validar dicho CFDI ante el SAT el estatus de este es:
“Vigente”, te indicamos el proceso a seguir:

El 27 de enero, la autoridad publicó un artículo en el que advirtió sobre la problemática
que se presenta al intentar cancelar un CFDI con la clave “01”. En el articulo se explica
que la problemática en torno al uso de la clave “01”, se debe a que el Servicio de
Administración Tributaria (SAT) señala que “primero se sustituye la factura y cuando se
solicita la cancelación, se incorpora el folio que la factura que sustituye a la cancelada”

La autoridad continúa expresando que para cancelar “un comprobante a la vez” se
utilice la clave “02”
En dicho video la autoridad deja en claro, que momentáneamente es imposible cancelar
un comprobante con clave “01”, y que se deberá utilizar la clave “02” para estar en
condiciones de cancelar, o bien, se utilizarán las claves “03” o “04”, si es que fueran
aplicables al caso.

Al validar que la factura que se canceló con el motivo “01” en los sistemas Aspel y el
estatus de este es: “En proceso de cancelación” pero ante la autoridad se encuentra
“Vigente”.

A. Al validar esta situación en los sistemas Aspel, no se podrá solicitar nuevamente
la cancelación de dicho documento, por lo que será necesario ingresar a la página
del SAT y realizar la cancelación del documento con motivo “02” desde dicha
página.


B. Una vez que en el portal del SAT ya fue cancelada la factura, es necesario utilizar
el botón “Verificar” dentro del módulo de facturas, con esto ultimo el sistema
actualizara el estatus del documento.

En caso de que no se liberen las existencias en los productos dentro de los
sistemas, será necesario realizar la cancelación administrativa en cada uno de
ellos. Para ello valida el siguiente documento, el cual te podrá ayudar en dicho.

Mejoras en el Re-instalable 15 deAspel SAE 8.0

En este Re-instalable se incluyen mejoras al sistema, mismas que se detallan a
continuación:


✓ Al realizar la edición de un proveedor y aplicar los cambios, se muestra
correctamente el RFC al consultar nuevamente los datos.

✓ Se realiza correctamente la validación del RFC, tras cambiar de la versión 3.3 y
configurar los parámetros relacionados con la versión 4.0 de CFDI.

Aspel Banco 6.0

Lo nuevo
• Se integra nueva sección en el inicio del sistema, la cual cuenta con accesos rapidos a
Tutoriales, Aula virtual y Chat, con el objetivo de que el usuario acceda a información
relevante de forma rapida

Traducción de Base de datos.
✓ Solamente de Bancos 5.0 a Banco 6.0.
✓ Del mismos manejador de base de datos es decir de SQL a SQL y de Firebird a
Firebird.
✓ Permite cambio de empresa durante la traducción.

Generación de comprobantes de pago 2.0.
Mediante la interfaz de Aspel SAE 8.0 Re- instalable 14, permite el timbrado de
comprobantes de pago 2.0.


Para realizar dicho proceso se requiere:
✓ Configuración en Aspel SAE 8.0.
• En Aspel SAE 8.0 tener activo versión CFDI 4.0
• Realizar la validación de RFC en Aspel SAE dentro de parámetros del sistema.
• Dar de alta servicio en los parámetros del sistema de SAE para comprobantes
de pago.
• En módulo de clientes de SAE, realizar la validación de RFC, Razón social y
Código postal.
• Dentro del módulo de clientes sección fiscales configurar Uso de CFDI, y
Forma de pago SAT.

Configuración en Aspel Banco 6.0.
Dentro de conceptos de movimientos, editar movimiento, asignar forma de pago
SAT con la cual se genera el complemento de pago.


✓ Generación de movimientos con interfaz SAE, el proceso no cambia. Una vez
capturados los datos el comprobante se timbra en automático si en parámetros del
sistema se tiene activo Generación de comprobantes electrónicos en línea.

Cancelación de comprobantes
Todas las cancelaciones que se soliciten desde Aspel Banco se asigna motivo 02.


Nota:

Solo se realiza interfaz con Aspel SAE 8.0 y COI 9.0, en sus últimos
Re-instalables