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Calcula el pago de PTU de manera efectiva

Publicado el por cadesoluciones

En México, el reparto de utilidades o PTU, es un aspecto esencial en la relación laboral entre empleados y empresas. La Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) es un derecho establecido por la Ley Federal del Trabajo, garantizando que los empleados reciban una parte justa de las utilidades de las empresas a las que prestan sus servicios.

Es crucial calcular el PTU de manera precisa, tomando en cuenta el salario diario promedio y el tiempo trabajado de cada empleado. Además, es fundamental cumplir con los plazos establecidos para cumplir con esta prestación y mantener un registro detallado de los cálculos.

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En este artículo veremos los puntos más importantes del reparto de utilidades para que asegures el cumplimiento de tus obligaciones como patrón y fortalezcas la relación con tus trabajadores.

¿Qué es el PTU y quiénes tienen la obligación de pagarlo?

Como mencionamos, la Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) es un derecho laboral que establece la Ley Federal del Trabajo, donde los empleados reciben una parte de la ganancias de la empresa para la que trabajan.

Para definir quiénes o qué empresas tienen la obligación de pagar las utilidades a los empleados, la LFT establece que las empresas que hayan obtenido una utilidad mínima de 300 mil pesos en el ejercicio fiscal, son las que están obligadas a realizar el reparto de utilidades, teniendo como fecha límite el 30 de mayo.

Además, el Servicio de Administración Tributaria señala que personas físicas con actividades empresariales que tengan empleados bajo su mando, también deben pagar utilidades, siendo su plazo máximo hasta el 29 de junio.

Reiterando, el PTU es un derecho a recibir de los trabajadores, no un beneficio otorgado por el empleador, por lo que no puede ser sustituido por otros pagos o prestaciones.

Conoce a fondo cómo funciona el reparto de utilidades y aspectos legales importantes

¿Cómo se calcula el reparto de utilidades o PTU?

Para hacer el reparto de utilidades, la empresa primero debe determinar cuáles fueron las utilidades del ejercicio fiscal a repartir, cálculo que debe realizarse al momento de presentar la Declaración Anual.

Una vez conociendo el total de utilidades para efectos fiscales, las empresas deben destinar el 10% para el reparto. Estableciendo el monto que será para el pago de utilidades, se debe hacer los cálculos correspondientes para determinar cuánto se pagará a cada trabajador.

De forma general, se calcula de la siguiente manera:

  1. Ingresos acumulables – ingresos no deducibles de los exentos de los trabajadores = ingresos disminuidos.
  2. Ingresos disminuidos – deducciones autorizadas = renta gravable para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades.
  3. Renta gravable de PTU x porcentaje de participación (10%) = PTU a repartir.

Ahora bien, una vez teniendo el monto para el reparto a los colaboradores, se debe dividir en dos partes iguales. Un 50% se reparte equitativamente entre los trabajadores, considerando los días laborados. El otro 50% va proporcionalmente a los salarios de cada colaborador durante el año trabajado. 

Paso a paso con Aspel NOI

Veamos un ejemplo práctico de cómo es el cálculo con Aspel NOI, el sistema de nómina de Siigo Aspel que automatiza el proceso para asegurar la precisión.

Supongamos que una empresa tuvo un monto de PTU para repartir de $45,300.00. El 50% ($22,650.00) está destinado para el cálculo con base en los días laborados; mientras la otra mitad, es para la utilidad proporcional de salario o ingresos.

Entonces, de acuerdo con esto, ¿cómo se calcula por día trabajado? Primero debemos establecer el total de días laborados en el año de todos los colaboradores.

Digamos que los días laborados de los 3 empleados de la empresa es de 873.38. Por lo que debemos sacar el factor de días para establecer la utilidad por días laborados:

  • Dividimos el monto destinado a utilidades para días trabajados entre el total de días: 22,650 / 873.38= 25.93

Nuestro factor de días es 25.93, número que multiplicaremos por los días trabajados por los colaboradores. En este ejemplo, los empleados tuvieron los siguientes días para PTU:

  • Trabajador 1: 365 (x 25.93 = $9,464.45 de utilidad por días).
  • Trabajador 2: 312.85 (x 25.93 = $8,112.20 de utilidad por días).
  • Trabajador 3: 195.53 (x 25.93 = $5,070.09 de utilidad por días).

Como vemos a continuación:

captura que refleja los cálculos para el PTU por días trabajados

Ahora, saquemos las utilidades por ingresos. Considerando que el trabajador 1 tiene un salario anual de $80,520.00; el 2 de $78,428.64; y el 3 de $60,128.64, tenemos un total de ingresos anuales de $219,077.28.

Tomando en cuenta que tenemos como base de utilidades la otra mitad restante de $22,650.00, debemos multiplicarla por los ingresos anuales de cada trabajador y dividir el resultado entre el total de ingresos anuales de todos los colaboradores, como vemos a continuación:

captura que muestra el cálculo de PTU por ingresos de los trabajadores

Ahora, para el monto total de utilidades a repartir a cada uno de los trabajadores, se suma la utilidad por días más las utilidades por ingresos de cada uno. Por lo que, para nuestro ejemplo, cada colaborador recibiría los siguientes montos:

  • Trabajador 1: $17,789.27
  • Trabajador 2: $16,220.79
  • Trabajador 3: $11,286.68

Factores a considerar en el cálculo del PTU

Existen algunos puntos importantes a considerar para el cálculo de la participación de los trabajadores:

  • Los salarios deben estar correctamente registrados y respaldados con los CFDI de nómina.
  • Se debe considerar todos los aspectos referentes al tiempo de trabajo de cada uno de los empleados, tomando en cuenta ausencias justificadas e injustificadas.
  • Los bonos y comisiones deben ser separados del salario base y no incluirlos en el cálculo del reparto de utilidades.
  • El monto de utilidades tiene como límite 3 meses del salario del trabajador o el promedio de la participación recibida en los últimos tres años.
  • Los directores, administradores y gerentes generales no son considerados en el reparto de utilidades.

¿El PTU es gravable para ISR?

Otro tema que se debe tener presente es si el monto que se recibe de utilidades es gravable para el Impuesto Sobre la Renta.

La respuesta corta es sí, el PTU es gravable para el ISR, pero tiene una exención de hasta 15 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) en el año de pago de utilidades. Es decir, si el monto que recibe el colaborador es igual o menor a 15 UMAs, no paga ISR por el concepto de utilidades.

Por otro lado, si el monto es mayor a las 15 UMAs, solo la cantidad excedente es gravada con el ISR. En este caso, el CFDI debe desglosar el monto que corresponde a lo gravado, así como lo exento. Para lo cual, se deben usar los atributos de «ImporteGravado» e «ImporteExento» en el nodo de Percepción.

Descubre cómo dimisnuir el PTU de tu ISR

Multas por no pagar el PTU

El artículo 994 de la Ley Federal del Trabajo establece que el patrón que incumpla con la obligación de pagar el PTU, estará sujeto a una multa de 250 a 5,000 Unidades de Medida y Actualización (UMA).

Recordemo que el valor del UMA cambia de manera anual, para 2024 su valor diario es de $108.57, el mensual de $3,300.53 y el anual $39,606.36.

Emisión del CFDI 

El pago del PTU se realiza por medio de una nómina extraordinaria, por lo cual es importante reflejarlo correctamente en el CFDI correspondiente al pago de PTU. La prestación debe ingresarse siguiendo el catálogo de claves del CFDI de nómina para evitar inconsistencias en el timbrado de PTU.

Toma en cuenta que, al emitir el CFDI de PTU se debe definir de la siguiente forma:

  • Tipo de nómina: Extraordinaria, incluir en nómina ordinaria.
  • Tipo de percepción: 003 – PTU.

Asegúrate de ingresar la clave correspondiente a PTU (003), puesto que es común equivocarse y usar:

  • 001 (Sueldos, Salarios Rayas y Jornales).
  • 002 (Aguinaldo).
  • 038 (Otros ingresos por salarios).

Consejos para optimizar el cálculo del PTU

Mantén registros precisos y actualizados:

Asegúrate de llevar tu contabilidad de forma detallada, tomando en cuenta todos los movimientos relacionados con la nómina, como salarios, bonificaciones y cualquier otro beneficio que se otorgue a los colaboradores. Tener un sistema contable sólido, preciso y actualizado facilita el cálculo efectivo del PTU.

Cumple las disposiciones legales:

Revisa las disposiciones legales relacionadas con el cálculo del PTU, establecidas en la Ley Federal del Trabajo y en su reglamento para garantizar el cumplimiento de conformidad con lo que se pide.

Invierte en herramientas tecnológicas:

La implementación de softwares especializados, como Aspel NOI, simplifica y agiliza el proceso de cálculo. Por ejemplo, Aspel NOI es un sistema diseñado específicamente para el manejo de la nómina, asegurando el cumplimiento de las obligaciones y garantizando la precisión en los cálculos.

Busca asesoramiento profesional, de ser necesario:

Si tienes dificultades para calcular el PTU de forma precisa o necesitas orientación en alguna situación específica compleja, busca asesoramiento profesional. Un contador con experiencia en temas laborales y fiscales te puede brindar asistencia experta para garantizar el cumplimiento normativo y la eficiencia en el cálculo del PTU.

Realiza el cálculo y pago de PTU con Aspel NOI

¡Tan fácil como configurar tu nómina dentro de Aspel NOI y dar un clic! Nuestro sistema de nómina se encarga de realizar todos los cálculos necesarios, incluyendo los relacionados para cuando el monto de utilidad de un trabajador supera el límite establecido.

Descubre todas las funcionalidades que tiene Aspel NOI para facilitar y automatizar el manejo de tu nómina registrándote a una prueba gratuita de 30 días.

Nuevo Subsidio al Empleo

Publicado el por cadesoluciones


Nuevo decreto del Nuevo Subsidio al Empleo – CADE te decimos como


Empleo que entró en vigor desde el 1 de mayo de 2024:


👉Este Decreto establece cambios en las tablas de subsidios, reemplazando la
tabla variable de subsidios por una cuota fija mensual, correspondiente al
11.82% del valor mensual de la Unidad de Medida y Actualización (UMA),
aplicable uniformemente a trabajadores cuyos ingresos que sirvan de base para
determinar el ISR por sueldos y salarios, no excedan de $9,081.00 mensuales.

A partir del 1 de mayo de 2024, los trabajadores elegibles recibirán el nuevo
subsidio en sus pagos correspondientes a este mes.

Para cumplir con esta modificación legal, en Siigo Aspel estamos trabajando en
los ajustes que serán aplicados en el próximo reinstalable de NOI 11.

Te recomendamos:

No generar el cálculo del subsidio al empleo en las primeras nóminas de mayo.

En el menú Nómina | Parámetros de la nómina | Generales, configurar el
parámetro “Cálculo del Subs. para el Empleo: sin devolución”.
En la última nómina de mayo, ya con el Reinstalable 2 de NOI 11 generar el
cálculo del ISR y subsidio para el empleo:

En el menú Nómina | Parámetros de la nómina | Generales, configurar el
parámetro“Cálculo del Subs. para el Empleo: con devolución”
En el menú Nómina | Parámetros de la nómina | Generales, configurar el
parámetro “Tipo de cálculo: ajustado.

Es muy importante que te anticipes a este ajuste y comiences a actualizar a tus
clientes desde ahora a NOI 11 para que puedan cumpli con esta disposición lo
más pronto posible.


¡Actualízalos a la nueva versión para cumplir con este decreto!

Funcionalidades destacadas de nuestroSistema de Contabilidad Electrónica – COI

Publicado el por cadesoluciones

Administra tus cuentas y mantén el orden

  • Maneja hasta 20 dígitos y 9 niveles en cuentas contables.
  • Define la naturaleza de las cuentas contables (deudora o acreedora) y contrapartida.
  • Clasifica las cuentas (activo circulante, activo no circulante, costo de ventas, etc.).
  • Importación del catálogo de cuentas en formato Microsoft Excel.
  • Catálogo de cuentas con código agrupador del SAT.
  • Asigna cuentas contables por departamento.

Administra tus cuentas y mantén el ordenOrganiza por centro de costos o proyectoPólizas a un clicObligaciones fiscales al díaAdministra tus CFDIMás funcionalidades

Organiza por centro de costos o proyecto

Organiza por centro de costos o proyecto

  • Identifica tus estados financieros con reportes comparativos anuales o por periodo.
  • Clasifica la información por Departamento, Proyecto o Centro de Costos durante la captura de pólizas.
  • Obtén el estado de resultados por Centros de Costos o Proyectos.

Pólizas a un clic

Pólizas a un clic

  • Utiliza pólizas dinámicas para generar movimientos con base en la lectura de CFDIs.
  • Personaliza el desglose de impuestos en tus movimientos contables con plantillas de pólizas inteligentes y ahorra tiempo.
  • Utiliza la póliza de ajuste cambiario para conocer las ganancias o pérdidas que dejan tus actividades con moneda extranjera.
Administra tus cuentas y mantén el orden

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  • Maneja hasta 20 dígitos y 9 niveles en cuentas contables.
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Obligaciones fiscales al día

Obligaciones fiscales al día

  • Genera tu declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) desde el mismo sistema para saber cuánto retuviste o trasladaste.
  • Emite tu contabilidad electrónica a un solo clic dentro de Aspel COI y emite tus XML listos para el buzón tributario.
  • Emite tu balanza de comprobación en cualquier momento y recibe tus reportes financieros al instante.
Administra tus CFDI

Administra tus CFDI

  • Descarga comprobantes directamente del SAT.
  • Verifica el estado de los CFDIs de tus clientes en la lista negra del SAT.
  • Aplica filtros inteligentes para clasificar tus CFDI.
  • Crea automáticamente un depósito de documentos al agregar una nueva empresa y ten un mayor control de tus comprobantes.

Más funcionalidades

Más funcionalidades

  • Al agregar un Tercero, define la cuenta alterna Cliente/Proveedor Tercero, según corresponda.
  • Organiza y contabiliza comprobantes fiscales a través del buzón contable.
  • Registra tus activos y conoce su depreciación o amortización respecto al Índice Nacional de Precios al Consumidor.
  • Obtén mayor precisión con reportes de IVA fronterizo.
  • Administra los XML y contabilízalos desde el Tablero de CFDIs.

A quién va dirigido nuestros Sistema de Contabilidad?

Siigo Nube

Independientes
 

Profesionistas independientes que deseen un mejor control de sus operaciones contables.
 

Siigo Nube

Emprendedores
 

Personas que están iniciando su negocio y busquen una herramienta que facilite los procesos contables y fiscales, manteniendo sus finanzas al día.

Siigo Nube

Pequeños, medianos y
grandes negocios

Empresas que necesiten llevar un control total de sus registros contables y una gestión adecuada para cumplir con todas las disposiciones fiscales.

Siigo Nube

Despachos contables

Empresas que prestan servicios fiscales, contables o laborales a personas físicas o morales, y necesitan una herramienta para agilizar sus procesos.

contaelectronica.com

El SAT presentó la nueva versión del Complemento de Comercio Exterior 2.0 del CFDI

Publicado el por cadesoluciones
COMPLEMENTO DE COMERCIO EXTERIOR 2.0

El 19 de diciembre de 2023, el Servicio de Administración Tributario presentó la versión 2.0 del Complemento de Comercio Exterior (CCX) para el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) 4.0.

La nueva versión del complemento tiene una fecha programada para iniciar su vigencia el 18 de enero de 2024, según reporta Fiscalia.

Entre otros, la consultora indica que la nueva versión del complemento tiene los siguientes cambios:

  • La nueva versión tiene cambios en la estructura, porque se modificaron los nodos y atributos.
  • La cadena original se modifica porque se eliminan los siguientes campos:
    – TipoOperacion
    – Subdivision
  • Algunas validaciones se modifican:
CampoValidación
ExportacionSe indica que, en el CFDI, cuando el valor del campo sea 04, el complemento puede o no existir. Cuando sea 03, se debe omitir.
TipoOperacionSe elimina la validación que indica que si la clave registrada en este atributo es 2, deben existir los siguientes atributos: ClaveDePedimento, CertificadoOrigen, Incoterm, Subdivision, TipoCambioUSD, TotalUSD y Mercancias
FacAtrAdquirenteSe elimina la validación del atributo FacAtrAdquirente.
NumCertificadoOrigenPara el campo NumCertifcadoOrigen, si el valor registrado en el campo CertificadoOrigen es 1, este campo deberá registrarse;
en caso contrario, no debe existir.
IncotermSe agrega esta validación que indica que si el atributo “cfdi:Comprobante:Exportacion” contiene la clave “02”, este campo deberá contener un valor del catálogo catComExt:c_INCOTERM. Cuando el valor registrado sea la clave “04”, este campo se puede omitir.
MercanciasSe elimina la indicación de que al menos uno de los elementos registrados en cfdi:Comprobante:Conceptos debe tener un registro relacionado en el nodo Mercancías, donde el atributo cce11:ComercioExterior:Mercancias:Mercancia:Noldentificacion sea igual al atributo cfdi:Comprobante:Conceptos:Concepto:Noldentificacion.

Los nuevos catálogos del complemento 2.0 contienen los siguientes cambios con respecto a los del 1.1:

CatálogoModificación
c_EstadosSe elimina la clave DIF, correspondiente al Distrito Federal, que ya había sido descontinuado el 30 de junio de 2023.
_FraccionArancelariaSe eliminan 17 fracciones relativas a productos de tabaco, algunos lácteos y hojas de maíz.
c_RegimenFiscalNo presenta cambios, pero siguen sin incluir la clave: 626 RESICO.
c_TipoOperacionMantiene la fecha de fin de vigencia para el 17 de enero de 2024.
c_UnidadAduanaSe agrega la clave 22-Carat.

A la fecha no se ha mencionado nada por parte de la autoridad sobre la posible convivencia temporal de las versiones 1.1 y 2.0.

Por eso, Fiscalia considera necesario que los departamentos de sistemas de las empresas comiencen a trabajar en estos cambios cuanto antes, para estar en posibilidades de utilizar la nueva versión a partir del 18 de enero de 2024.

¿Qué es un sistema de control de inventario?ué es un sistema de control de inventario?

Publicado el por cadesoluciones

Todas las empresas en México hacen uso de inventario para suministrar sus operaciones y satisfacer la demanda de los clientes. Sin embargo, muchas pymes y algunas empresas grandes se enfrentan a desafíos relacionados con el control de inventarios.

Es aquí en donde los sistemas pueden ayudarles a mejorar esta situación. En este artículo abordaremos lo principal que debes saber del control de inventarios, así como del sistema que pude facilitarte lo relacionado a la gestión de tu inventario.

>> ¿Tu negocio no es rentable? 10 estrategias para solucionarlo. Conócelas aquí. <<

Importancia del control de inventarios

Mantener un buen control en tu inventario es muy importante para mantener el balance en las existencias de tu almacén y los productos con mayor demanda. Además, te permite mantener satisfechos a tus clientes, evitando el desabasto.

Métodos de control de inventario

A través de los años, se han desarrollado diferentes métodos y procedimientos para llevar el control de inventarios. A continuación, te presentamos los 6 básicos:

ABC

El método ABC se lleva a cabo por medio de calificación de la mercancías, dependiendo de la cantidad y el valor que representen.

También se le conoce como 80/20 y, prácticamente, se trata de definir la importancia de los productos, siguiendo las categorías:

  • A: representan el 20% del inventario, pero su valor es del 80%. Suelen tener un bajo movimiento de venta.
  • B: son el 40% del inventario y corresponden al 15% del valor. Son productos con una frecuencia de venta moderada.
  • C: representan el 40% restante, con un valor del 5%. Son la parte de inventario menos costoso, pero con mayores ventas.

Es un método que permite identificar los productos con mayor impacto financiero.

PEPS

El método PEPS (Primera Entrada, Primera Salida), identifica los primeros artículos que ingresan al inventario para ser los primeros en salir, en venderse.

Es un método más frecuentemente usado cuando se habla de artículos perecederos, puesto que evita su deterioro al darles una rotación constante.

EOQ

Conocido como «Cantidad económica de pedido» (Economic Order Quantity), determina el monto de pedido que reduzca, en mayor medida, los costos de inventario. Se basa en:

  • Demanda constante y conocida.
  • Frecuencia.
  • Pedidos en cuanto el stock se agota.

De este modo, el EOQ consiste en realizar el pedido de materias primas cuando se llega a un nivel de inventario determinado. El objetivo es mantener un mismo nivel para hacer el pedido oportunamente.

UEPS

El UEPS (Última Entrada, Primera Salida) hace referencia a la venta de artículos más recientes. Es decir, los últimos productos que entran son los primeros en venderse.

Suele ser usado por empresas sin inventarios grandes ni artículos con fechas de caducidad.

Conteo cíclico

Implica el conteo de una parte de las existencias para encontrar inconsistencias a tiempo.

Precio ponderado

Es un método basado en un promedio de los precios por lote. Multiplica cada precio por el número de unidades a ese precio, el resultado se suma y divide entre la suma total de unidades.

¿Qué es un sistema de control de inventario?

Ahora bien, un sistema de control de inventario se trata de método que permite la gestión adecuada de tus productos, materias primas y movimientos.

Son sistemas que te facilita el seguimiento de las compras, mantenimiento organizado de la cadena de suministro y el registro de movimientos realizados en el almacén por las compras.

Muchas veces son sistemas a base de datos generados con listas importadas, códigos de barras o algún otro registro de los productos que se haga, de modo que pueda llevar los cálculos de entradas y salidas del almacén.

Tipos de sistemas de control de inventario

Dependiendo de la empresa, su tamaño y tipo de productos, se pueden identificar dos estilos de sistemas para el control de inventarios.

 

Periódico

Un sistema de control de inventarios periódicos hace referencia a un recuento frecuente de las mercancías. Es decir, se hace un conteo mensual o anual, del inventario de forma manual.

Suele ser ideal para la gestión de inventarios pequeños, sin embargo, no es la mejor opción para empresas grandes con inventarios extensos, puesto que, al ser un sistema manual, se presta al error humano.

Permanente

Por otro lado, tenemos el sistema permanente que utiliza tecnología para mantener un conteo y registro preciso del inventario. Registra la información en una base de datos centralizada para el seguimiento de los productos.

Beneficios de un sistema de control de inventario

El uso de un sistema de control de inventario permanente significa una serie de beneficios para las empresas:

  • Optimización de existencias: permite mantener un equilibrio entre la oferta y demanda, evitando excesos o faltantes de producto. Esto minimiza costos de almacenamiento y pérdidas de ventas.
  • Eficiencia operativa: los sistemas automatizan tareas relacionadas con la gestión de inventarios, liberando tiempos y recursos para otras actividades comerciales.
  • Información en tiempo real: mejora la toma de decisiones al proporcionar información sobre el estado del inventario.
  • Prevención de pérdidas: ayudan a prevenir pérdidas debido a robos internos o externos, así como reducir pérdidas por productos obsoletos o vencidos.
  • Mejora en la cadena de suministro: una eficiente gestión del inventario contribuye a una cadena de suministro efectiva, permitiendo una coordinación más precisa con proveedores y socios comerciales.

Mejora tu control de inventario

Un sistema de control de inventario bien implementado significa un aumento en la eficiencia y rentabilidad de tu empresa, además de mejorar la satisfacción de tus clientes y mantener la competitividad en el mercado.

Por eso, ponemos a tu alcance Aspel PROD, el software que va más allá de ser un sistema de control de inventario. Diseñado para administrar y controlar los procesos de producción, ofrece funciones como gestión de órdenes de producción, seguimiento de procesos, asignación de recursos, entre otros.

Conoce todo lo que Aspel PROD tiene para ofrecerte registrándote a la prueba gratuita de 30 días. Experimenta la interfaz y todas las funciones que tiene para mejorar la gestión de tu producción.

CFDI de Ingreso, CFDI de Traslado y Carta Porte: ¿cuáles son las diferencias?

Publicado el por cadesoluciones

Saber diferenciar entre CFDI de Ingreso, CFDI de Traslado y Carta Porte es fundamental si te dedicas al sector del transporte. Por eso, en este post, te explicamos todo lo que necesitas saber sobre estos términos y otros aspectos valiosos para que evites sanciones que puedan afectar a tu negocio.

Primero, comencemos por definir ¿qué es la Carta Porte?

La Carta Porte es un documento que sirve como un comprobante de traslado con validez internacional en el que se detalla con precisión la mercancía que se transporta, el medio utilizado y las rutas que se siguen.

Entre otras ventajas, la Carta Porte proporciona información para acreditar la estancia y tenencia legal de los bienes o mercancías durante su traslado.


CFDI de tipo Ingreso

Esta factura es emitida por empresas dedicadas a prestar los servicios de traslado de mercancía para avalar el pago de los servicios prestados.

CFDI de tipo Traslado


Es uno de los 6 tipos de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) existentes en México. Se usa para acreditar el transporte de mercancías en territorio nacional y es emitido por el dueño de la carga al trasladar los bienes con sus propios vehículos o al contratar a un intermediario (conocido como agente de transporte).

En el CFDI de tipo Traslado el valor de la mercancía debe ser igual a 0, ya que su objetivo es acreditar la propiedad de la carga o la legalidad de su posesión, sin tomar en cuenta el valor de lo que se transporta.


CFDI de Traslado y Carta Porte: ¿qué los diferencia?

Tanto el CFDI de Traslado como la Carta Porte son documentos que sirven para avalar la procedencia de la mercancía ante las autoridades fiscales. Sin embargo, con la publicación de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021 se incorpora la necesidad de emitir el CFDI de Traslado y de Ingreso con Complemento Carta Porte. Dicho complemento contiene información sobre los bienes o mercancías, ubicación (origen y destino), así como del vehículo.

Pero cuidado: La Carta Porte no reemplaza al CFDI de Traslado o al de Ingreso ni viceversa. Simplemente, ya no se expide como un documento aparte, sino que se realiza junto con el comprobante fiscal correspondiente para homologar su formato.

Ahora bien, ¿en qué casos debe emitirse un CFDI de tipo Ingreso o uno de Traslado?

Dependerá de las condiciones en las que se están transportando los bienes y/o mercancías.

  • Las empresas o personas que brindan el servicio de transporte de cargas a través de sus vehículos tienen que generar un CFDI de tipo Ingreso con complemento Carta Porte.
  • Los dueños tanto de los vehículos como de los bienes y/o mercancías que se trasladan en ellos deben contar con un CFDI tipo Traslado con complemento Carta Porte.
  • Los intermediarios y agentes de transporte que brinden servicios de logística para el traslado de cargas, o que tengan el mando de actuar a nombre del cliente, deben emitir un CFDI de tipo Traslado con Carta Porte si utilizan sus propios vehículos; si solicitan los servicios de transporte a un tercero, este último deberá emitir un CFDI tipo Ingreso con Carta Porte.

Si quieres aprender más sobre el tema, visita nuestro canal de YouTube y consulta nuestros videotutoriales, en ellos encontrarás ejemplos didácticos que indican paso a paso cómo emitir tus comprobantes sin errores.

Esperamos que esta información te ayude a gestionar con mayor facilidad tus procesos fiscales y puedas emitir tus CFDI con precisión. Recuerda que Siigo|Aspel te ofrece sistemas electrónicos de gestión contable y administrativa con los que puedes agilizar esta actividad de manera automatizada.

mas informacion https://cade.com.mx/pages/carta-porte



¿Quiénes deben emitir el CFDI con complemento Carta Porte?

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Beneficios

  • Acreditar la legal estancia y/o tenencia de los bienes o mercancías durante el traslado en territorio nacional, así como identificar el origen y destino de las mismas.
  • Al emitir un CFDI de Ingreso, permite identificar los montos de la retención de IVA que se efectúan por concepto de servicios de autotransporte.
  • Informar respecto a las mercancías, orígenes, puntos medios, destinos, la propietaria o propietario, arrendatarias o arrendatarios y operadoras u operadores que intervienen en el traslado de mercancías.
  • Fortalecer el comercio formal, combatir la informalidad y el contrabando.

¿Quiénes deben emitir el CFDI con complemento Carta Porte?

Si te dedicas al traslado de bienes o mercancías, emite un CFDI de tipo Ingreso con complemento Carta Porte y ampara el cobro por el servicio que estás prestando, así como el traslado en territorio nacional.

Por ejemplo, si te contratan para transportar un lote de zapatos desde Guanajuato a la CDMX en un camión de carga, deberás emitir una factura electrónica de Ingreso con complemento Carta Porte.

Si te contratan para transportar mercancía de un lugar a otro dentro de la misma ciudad y los vehículos en los que realizas el traslado exceden los pesos y dimensiones de un camión tipo C2, debes emitir una factura de ingreso con complemento Carta Porte.

Si eres propietario, poseedor o tenedor de los bienes o mercancías y el traslado se realiza con medios propios, emite una factura de traslado con complemento Carta Porte y ampara el traslado por territorio nacional.

Por ejemplo, si transportas tu lote de zapatos con tu propio camión de carga de Guanajuato a la CDMX, deberás emitir una factura electrónica de Traslado con complemento Carta Porte.

Si eres el propietario de los bienes o mercancías y necesitas trasladarlas con tus propios medios de un lugar a otro, dentro de la misma ciudad y los vehículos en los que realizas el traslado exceden los pesos y dimensiones de un camión tipo C2, debes emitir un CFDI de traslado con complemento Carta Porte.

CFDI de tipo Ingreso

Es un documento fiscal digital, que se emite por la prestación de servicios de autotransporte, tiene como objetivo manifestar la obtención del ingreso, al cual se le incorpora el complemento Carta Porte.

Asimismo, en el CFDI se debe desglosar el traslado y en caso de que el receptor sea persona moral debe efectuar la retención del IVA.

¿Cómo se debe emitir el CFDI de tipo Ingreso con complemento Carta Porte?

Los pasos se deben realizar de la siguiente manera:

  • Si te dedicas a la prestación de servicios de traslado de bienes o mercancías, debes estar dado de alta en el RFC y contar con el permiso correspondiente otorgado por la SICT.
  • El cliente te contratará para realizar el traslado de los bienes o mercancías.
  • Debes solicitar al cliente que te proporcione la información relacionada al traslado de los bienes o mercancías.
  • Realiza la captura en el CFDI, de los servicios de transportación que prestarás y en el complemento Carta Porte, informa los bienes o mercancías a transportar, ubicaciones de origen, puntos intermedios y destinos, propietarias o propietarios, arrendatarias o arrendatarios y operadoras u operadores, así como los datos del autotransporte.
  • Realiza el traslado de bienes o mercancías, con el complemento Carta Porte acreditarás la legal tenencia mediante su representación impresa o el archivo digital correspondiente.
  • La autoridad responsable realiza verificación aleatoria en punto de control.
  • Entrega los bienes o mercancías en el destino acordado y finaliza el servicio.

CFDI de tipo Traslado

Es un documento fiscal digital que se emite para amparar el traslado de mercancías en territorio nacional, al cual se le incorpora el complemento Carta Porte.

¿Cómo se debe emitir el CFDI de tipo Traslado con complemento Carta Porte?

Los pasos se deben realizar de la siguiente manera:

  • El propietario, poseedor o tenedor de los bienes o mercancías, requieren trasladar bienes o mercancías.
  • Emite un CFDI de tipo Traslado con complemento Carta Porte, informa los bienes o mercancías a transportar, ubicaciones de origen, puntos intermedios y destinos, propietarias o propietarios, arrendatarias o arrendatarios y operadoras u operadores, así como los datos del autotransporte.
  • Realiza el transporte de los bienes o mercancías por sus propios medios.
  • La autoridad responsable realiza verificación aleatoria en punto de control.
  • Llega al, o los destinos indicados y finaliza el traslado.

Recuerda que, si la factura electrónica que emites a tus clientes por servicios de transportación no contiene el complemento Carta Porte, no la podrán usar para amparar deducciones.

¿Cuánto subirá el salario mínimo en 2024? En esta fecha se incrementará en México

Publicado el por cadesoluciones

Uno de los temas que, año con año, las personas están pendientes, es el aumento al salario mínimo. Y es que, resulta una fuente básica para millones de trabajadores en México, por lo que a continuación vas a poder conocer cuál es la cantidad exacta que se piensa ofrecer para la llegada de este próximo año 2024.

Razones para el aumento del salario mínimo en 2024

Hay que recordar que este cambio en el incremento al sueldo base mínimo de los trabajadores en el país se ha dado por el también aumento en todos los productos de la canasta básica.

De esta manera, ante las pocas oportunidades que muchos experimentan para poder adquirir estos bienes, es que se ha brindado este ajuste que buscará beneficiar a más de seis millones de ciudadanas y ciudadanos en México, de acuerdo con la Secretaría del Trabajo y Previsión Social.

Es por eso que, de este 2023 que se dio un incremento salarial para los trabajadores del 20 %, por lo que, de 172 pesos, ahora fueron 207 pesos diarios, va a llegar un nuevo ajuste.

¿Cuánto es el salario mínimo en México para 2024?

Será en los primeros días de diciembre cuando se hará oficial que de 207 pesos diarios ahora pasaría a ser de alrededor de 248 pesos diarios en el salario mínimo para los trabajadores y trabajadoras en México a partir del nuevo año 2024.

¿Cuándo se incrementará el salario mínimo en México para 2024?

De este modo, será a partir del primer pago del mes de enero del 2024 que se estrenará este nuevo monto perteneciente al salario mínimo para las personas de nuestro país.

¿Quiénes serán los beneficiarios del salario mínimo en México?

Hay que señalar que el nuevo salario mínimo en el país solamente incluirá a los empleados formales registrados en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMMS).

Sin embargo, a recalcar es que no todas las personas podrán gozar de dicho beneficio, por lo que, según cálculos, solo el 30% de los trabajadores tendrán acceso a este aumento.

Ahora ya lo sabes, el salario mínimo en México recibirá de nuevo un considerable aumento, pero tienes que informarte en tu mismo lugar de trabajo si podrás ser beneficiario de esto durante el nuevo año 2024.

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Aguinaldo 2023: guía sobre cálculos, fechas y más

Publicado el por cadesoluciones

En México, desde finales de noviembre la cartera empieza a sufrir las compras de fin de año. Empezando con el Buen Fin y, siguiéndole las compras navideñas, tanto los regalos de Navidad como para las posadas y los dichosos intercambios entre tu grupo de trabajo o amigos, nuestros gastos van en aumento las últimas semanas del año.

Sin embargo, los trabajadores podemos encontrar un cierto alivio en diciembre con el pago del aguinaldo. El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo establece como derecho del trabajador y obligación del patrón, el recibimiento de una gratificación anual por la prestación de servicios.

Se trata de una prestación totalmente independiente al resto, es decir, adicional al salario mensual que el trabajador recibe, se le debe entregar esta remuneración extra. Antes de ponerte a planear cómo gastar el aguinaldo 2023, te contamos lo principal que necesitas saber de esta remuneración.

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¿Cuándo se paga el aguinaldo 2023?

Primero, lo más importante claro, ¿cuándo se paga el aguinaldo en México? La Ley Federal del Trabajo nos dice que debe pagarse antes del 20 de diciembre y, mínimo, debe representar 15 días de salario, como vemos a continuación:

Los trabajadores tendrán derecho a un aguinaldo anual que deberá pagarse antes del día veinte de diciembre, equivalente a quince días de salario, por lo menos.

Los que no hayan cumplido el año de servicios, independientemente de que se encuentren laborando o no en la fecha de liquidación del aguinaldo, tendrán derecho a que se les pague la parte proporcional del mismo, conforme al tiempo que hubieren trabajado, cualquiera que fuere éste.

Sin embargo, es posible ver el pago dividido en dos partes, si es un acuerdo establecido entre el trabajador y el patrón.

En dado caso de buscar la división del aguinaldo para evitar gastar todo el monto durante diciembre y empezar el año con un poco de dinero extra, la primera parte se paga antes del 20 de diciembre, como marca la ley, mientras que la segunda parte se recibe en el mes de enero.

Es sumamente importante que las empresas respeten las fechas de pago del aguinaldo, en caso contrario, se pueden enfrentar a multas económicas.

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¿Cómo se debe pagar el aguinaldo y a quiénes aplica?

Según lo establecido en el artículo 101 de la Ley Federal del Trabajo, no se puede pagar el aguinaldo en forma de bienes o servicios. Esto implica que debe abonarse con la moneda oficial y su pago no puede verse reemplazado por artículos o mercancías.

En cuanto a quiénes se verán beneficiados por el aguinaldo, serán todos los trabajadores que presten sus servicios a una empresa mexicana y tengan un salario. Sean personas que llevan años trabajando en la empresa o sea alguien que apenas entró y no haya cumplido el año de servicios.

Así mismo, las personas que hayan estado trabajando durante el año, pero ya no continúen en la empresa durante la repartición de aguinaldos, también les corresponde el equivalente de su tiempo prestado. Sin embargo, su pago se ve realizado al momento de que termina la relación laboral.

¿Cómo calcular el aguinaldo 2023?

Para el cálculo del aguinaldo se debe tener en cuenta el tipo de sueldo que manejan, si es fijo o variable; además el equivalente a la remuneración varía si se trata de empleados en el sector privado o que trabajen para el Estado.

Cuando hablamos de trabajadores en el sector privado, el aguinaldo es un equivalente a 15 días de salario, mínimo, si trabajaron el año completo. En caso contrario, se debe sacar un proporcional al tiempo que la persona lleva trabajando en la empresa.

Por otro lado, los empleados que se encuentren en organizaciones gubernamentales reciben, al menos, 40 días por un año de servicio.

Ahora, en cuanto a la diferencia de cálculo por salario variable o fijo:

  • Para quienes tienen un salario fijo (recibe la misma cantidad todos los meses) se basa en los días trabajados.
  • Para el salario variable, se debe considerar el ingreso promedio diario de los últimos 30 días trabajados.

Entonces, considerando que una persona tiene un salario mensual de $17,000, se divide por 30 (días del mes), para conocer el monto por jornada. Una vez teniendo esta división, en este caso son $567, se multiplica por el mínimo de 15 días, resultando en un aguinaldo de $8,505.

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Aguinaldo proporcional

Una empresa puede encontrarse con altas y bajas durante, por lo que es probable que el ingreso de un nuevo colaborador no coincida con el inicio de año, por lo que es necesario determinar el aguinaldo proporcional al tiempo que lleva dentro de la organización.

El aguinaldo proporcional funciona tanto para aquellos que no llevan un año en la empresa como para quienes salieron de la misma antes de cumplir los 12 meses en el puesto.

Para calcularlo necesitamos conocer el salario diario, determinándolo de la misma forma que hicimos anteriormente: salario mensual entre 30 días. Retomando las cifras anteriores, tenemos un monto diario de $567.

Ahora bien, nuestro cálculo sería:

  1. Dividir los 15 días de aguinaldo entre los 365 días del año.
  2. Multiplicar el resultado por los días trabajados.
  3. Multiplicar el resultado por el salario diario.

Es decir:

  • 15 entre 365 = 0.041
  • Digamos que la persona lleva 100 días trabajando, hacemos 0.041 x 100 = 4.1
  • Considerando que el monto diario que establecimos es $567, se multiplica 567 x 4.1 = 2,325

Entonces, el aguinaldo será de $2,325.

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Impuesto Sobre la Renta para el aguinaldo

A pesar de que el pago del aguinaldo le da a los trabajadores el derecho a recibir un monto anual independiente al resto de las prestaciones por Ley, sí se ve sujeto al pago del Impuesto Sobre la Renta.

En este caso, los patrones se deben asegurar de retener el ISR del aguinaldo de sus colaboradores, a menos de que se trate de una remuneración menor al equivalente de 30 días de salario mínimo o de la Unidad de Medida y Actualización (UMA). Es decir, al 2023, el salario mínimo diario es de $207.44, equivalente a $6,222 al mes; por lo que, si el aguinaldo de una persona es inferior a este monto, se ve exento del ISR.

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¡Cumple en tiempo y forma el pago de aguinaldos!

Quienes incumplan con el pago del aguinaldo en tiempo y forma, estarán sujetos a las sanciones establecidas en el artículo 1002 de la Ley Federal del Trabajo. En él se estipula que se impondrá una multa que puede ir de 50 UMAs a 500 UMAs.

Evita tener que pagar estas multas, asegurando cálculos precisos con Aspel NOI, nuestro sistema de nómina integral. Te ayudará a administrar tu nómina de manera fácil y ágil, cumpliendo con las retenciones correspondientes y mandando los pagos en tiempo y forma. ¡Conoce de primera mano los beneficios que Aspel NOI te ofrece registrándote a una prueba gratuita de 30 días!

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¿Cómo hacer una factura correctamente? Pasos y recomendaciones

Publicado el por cadesoluciones

Los contribuyentes en México están obligados a emitir facturas o comprobantes fiscales en cada una de sus operaciones comerciales. Sin embargo, para hacerlas de forma correcta, con los datos necesarios y evitar cualquier problema, es importante conocer una serie de elementos clave.

Es por eso que en este artículo te compartimos información valiosa y necesaria sobre los tipos de factura, los datos que debe contener, cómo llenarla correctamente, qué herramientas se necesitan para facturar electrónicamente y cómo hacer que tengan validez ante las autoridades fiscales mexicanas.


¿Cómo hacer facturas?

Si eres emprendedor o persona física con actividades profesionales o empresariales, es importante que sepas cómo hacer una factura con los requisitos establecidos en el Código Fiscal vigente.

También es recomendable que cuentes con una herramienta de facturación electrónica, que es un programa informático diseñado especialmente para generar tus comprobantes fiscales con la información que las autoridades establecen, a través de campos que ya cuentan con las opciones y claves válidas en el sistema de facturación actual.

Una de estas soluciones es Aspel FACTURE, un software especializado con el que es posible expedir documentos fiscales digitales como facturas, notas de crédito, recibos de honorarios y de arrendamiento, comprobantes que amparan viáticos, préstamos y retenciones de impuestos.

Este programa puede ser usado por profesionistas, emprendedores y contadores autónomos que prestan sus servicios de forma interna o externa, debido a que ayuda a administrar mejor los CFDI emitidos, minimizar errores y optimizar el tiempo dedicado a la generación de comprobantes. Además, puedes crear y visualizar reportes estadísticos con tu información.


Te recomendamos leer: ¿Qué se necesita para facturar como persona física?


Guía para facturar en el SAT 4.0

Como te mencionamos, otra opción que tienes para generar una factura es usar el servicio de facturación del SAT, para generar los CFDI versión 4.0, que está vigente desde el 1 de enero de 2022 y que es la única válida desde abril de 2023. Dicho servicio es gratuito y de acceso público para personas físicas y morales.


Pasos para facturar


En los siguientes pasos te explicamos cómo hacer una factura en el SAT:

  • Ingresar al portal del SAT: www.sat.gob.mx
  • En la parte superior izquierda debes ubicar el botón «Factura Electrónica» y seleccionar la segunda opción: «Servicio de facturación CFDI versión 4.0»
  • Te solicitará ingresar con tu clave de RFC, contraseña y escribir el CAPTCHA.
  • Una vez dentro, te mostrará un documento de Términos y Condiciones que deberás aceptar.
  • También te mostrará tus datos fiscales, mismos que deberás «Confirmar».
  • Posteriormente, te mostrará un Aviso de Privacidad.
  • Te desplegará un formulario para ingresar los datos de la factura. Algunos de estos, ya están prellenados, pero también se pueden cambiar.
  • Deberás llenar cada uno de los datos: del cliente o receptor, las cantidades, el método de pago, uso de la factura, régimen, descripción del producto o servicio, entre otros.
  • Una vez que hayas revisado los datos, el sistema generará los archivos XML y PDF.
  • Deberás descargarlos o enviarlos a tu cliente.

Recuerda que estos pasos para facturar en el SAT son de uso público. Sin embargo, este sistema suele presentar saturaciones que puedes evitarte con un servicio de facturación electrónico de un proveedor autorizado.


Nuevos requisitos a incluir en las facturas


Es importante recordar que con la Reforma Fiscal de 2022 se incorporaron nuevos requisitos de información que ahora es necesario agregar en las facturas electrónicas y que deben coincidir con la información registrada en el SAT.

Aquí el listado de la información que debes tener a la mano, para llenar de forma correcta tus facturas:

  • Nombre y código postal del domicilio fiscal del emisor y del receptor
  • Es necesario identificar las operaciones donde exista una exportación de mercancías
  • Se debe aclarar si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos
  • Existen nuevos apartados para reportar información respecto de las operaciones con el público en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas

Estos datos deben coincidir con los registrados en el sistema del SAT, de lo contrario podría haber errores durante el proceso de llenado de facturas. Te sugerimos solicitar la Constancia de Situación Fiscal actualizada a tus clientes, para tener la información válida en tu propia base de datos.


Te sugerimos leer: Cambios en facturación 4.0


¿Quién debe emitir una factura?

Ahora bien, si tienes dudas sobre qué tipo de contribuyentes están obligados a emitir una factura, debes saber que todas las personas físicas y morales que reciben ingresos, realizan alguna actividad económica o retienen impuestos están obligados a emitir comprobantes fiscales o facturas.

En el caso de las personas físicas en el régimen de Sueldos y Salarios o Asimilados a Salarios, que se desempeñan como trabajadores en una empresa, no son ellos quienes generan los comprobantes, sino la empresa que los haya contratado, quien a su vez está obligada a retener los impuestos correspondientes por sus ingresos.

De ahí en fuera, de acuerdo con el artículo 29 del Código Fiscal de la Federación, todos los contribuyentes están obligados a emitir Factura Electrónica. El tipo de comprobante dependerá de la actividad económica que realizan o giro de su negocio.

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