CFDI de traslado con complemento carta porte

Los contribuyentes no deben olvidar que desde el 1o. de junio de 2021 pueden acreditar la posesión de las mercancías transportadas en territorio nacional –ya sea por vía terrestre por carreteras federales, férrea, marítima, aérea o fluvial– con el CFDI sin incorporar el complemento “carta porte”, ya que este será obligatorio 120 días naturales al inicio de su vigencia (lo cual sería hasta octubre de este año), ello de conformidad con la regla 2.7.1.9.; y artículos transitorios Trigésimo Sexto, y Décimo Primero, RMISC 2021 y su primera Resolución de Modificaciones, respectivamente.

Esta regla, desde su publicación, exige que sea observada en el traslado de mercancías nacionales, por ende, considerábamos que no sería aplicable a los traslados de aquellas de procedencia extranjera (salvo las correspondientes a ventas de primera mano), tales como las importadas temporalmente por empresas con programa IMMEX cuyo traslado fuera por motivo de transferencias aduaneras, o incluso desde su salida de la aduana de entrada al país hasta el lugar de destino dentro de territorio nacional; pues bien, este punto de vista está por cambiar.

Así es, el 4 de junio de 2021 el SAT dio a conocer en su portal la “Tercera versión anticipada de la Segunda Resolución de Modificaciones de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021” (en términos de la regla 1.8.) que contempla precisamente la reforma a la citada regla 2.7.1.9., cuyos cambios serán para aclarar diversos aspectos, tales como que:

  • la obligación aplicará:
    • a mercancía (de los propietarios) trasladada en territorio nacional, lo cual implica que el alcance será tanto a la nacional, nacionalizada –importada definitivamente– o de procedencia extranjera (antes refería solo a mercancías nacionales que formaran parte de sus activos)
    • a traslados por vía terrestre, lo cual generalizará para carreteras federales como estatales (anteriormente indicaba por vía terrestre de carga que circule por carreteras federales), férrea, marítima, aérea o fluvial 
  • en su caso, los intermediarios o agentes de transporte expedirán el CFDI de traslado con complemento carta porte, y usarán su representación, impresa o en formato digital, para acreditar el transporte de las mismas (antes solo con la representación impresa)
  • tratándose del transporte de mercancías de ventas de primera mano, el CFDI por dicha enajenación deberá contener los requisitos del artículo 29-A, fracción VIII del CFF y acompañarse de su representación, impresa o en archivo digital (antes archivo electrónico), junto con el CFDI de traslado
  • los contribuyentes dedicados al servicio de transporte de carga podrán acreditar el transporte de las mercancías con el CFDI de ingreso que hayan expedido (representación, impresa o en formato digital) al que deberán incorporar el complemento carta porte
  • el transportista podrá cumplir con la obligación de acompañar las mercancías transportadas con la documentación que acredite su legal estancia o tenencia, según se trate de mercancías de procedencia extranjera o nacional, con el CFDI que incluya el complemento “carta porte”
  • todos los contribuyentes relacionados con el traslado de mercancías deberán expedir (en términos de lo previsto en dicha regla 2.7.1.9.) el CFDI con complemento “carta porte”, de tipo traslado o de tipo ingreso, de acuerdo con su participación en la operación

La modificación a esta regla, junto con las demás que incluye la segunda reforma a la RMISC 2021 se darán a conocer en el DOF.

Los contribuyentes (propietarios o prestadores de servicios de transporte) que trasladan mercancías por territorio nacional deben cumplir cabalmente con esta disposición, de no hacerlo podrían ser objeto de multas que van de $760.00 a $14,710.00, esto por no expedir o acompañar la documentación que ampare las mercancías en transporte por territorio nacional, ello en términos del CFF (arts. 83, fracc. XII y 84, fracc. XI).

Cabe aclarar que el 10 de junio de este año, el SAT difundió en su portal la “Cuarta versión anticipada de esa Segunda Resolución de Modificaciones” y no afectó a esta regla, por lo que se espera sea publicada en el DOF en los términos ya apuntados.

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5 HERRAMIENTAS DIGITALES QUE ESTÁN TRANSFORMANDO A LOS DESPACHOS CONTABLES

5 herramientas digitales que están transformando a los despachos contables

Conoce las herramientas que necesita tu despacho contable para cumplir en tiempo y forma con tus clientes y con las obligaciones fiscales vigentes. 

El mayor acceso a Internet, así como la digitalización y automatización de procesos, están transformando de manera acelerada la forma de registrar las transacciones de las empresas, uno de los principales aliados para el éxito de un emprendedor. Lo que antes se calculaba a mano y se registraba en papel, hoy puede realizarse con solo pulsar algunas teclas, y en cuestión de minutos se tiene lista, por ejemplo, la facturación, el pago de la nómina o el pago de impuestos.

Las herramientas digitales no solo permiten ahorrar tiempo, o llevar un registro exacto de la información en tiempo real. También permiten generar reportes financieros valiosos y útiles, y eso convierte al contador en un aliado importante para la mejor toma de decisiones estratégicas. Su rol ya no se limita a controlar los ingresos y los gastos, o a encargarse del pago de los impuestos, por lo tanto se ha vuelto un asesor de negocios.

Así que en esta ocasión queremos contarte cuáles son las herramientas digitales que están transformando el día a día de la operación de un despacho contable y que deberías tener en cuenta al momento de contratar este tipo de servicios, o si eres Contador que quiere convertirse en su propio jefe.

#1 Las plataformas de facturación electrónica

Si bien el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ofrece una herramienta gratuita para poder generar facturas desde su portal, es mejor no depender de una plataforma de gobierno. A cambio del pago de un número determinado de folios, o de una iguala mensual, hoy los despachos contables pueden generar los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDIs) de sus clientes personalizados, enviar recordatorios de cobros vencidos y llevar un mejor control de pagos y saldos pendientes. Es importante que estas herramientas se mantengan actualizadas de acuerdo con las disposiciones fiscales vigentes, y que permitan generar complementos fiscales como los de pagos, retención o carta porte entre otros.

#2 Los Sistemas de Contabilidad Electrónica

El llamado “brazo derecho del contador” procesa, integra y mantiene actualizada toda la información contable y fiscal de una empresa. Con una buena herramienta tecnológica, tu contador podrá cumplir fácilmente con las disposiciones fiscales relativas al envío de la Contabilidad Electrónica y garantizar la seguridad de toda la información de tu negocio. Otro punto importante a tener en cuenta es que hoy los mejores sistemas de contabilidad permiten identificar en automático a las Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS) y validar su situación fiscal y así evitar que tu empresa pueda meterse en problemas por presentar facturas falsas entregadas por un proveedor. En el siguiente video puedes ver el caso de éxito de JAR Consultores Fiscal y Contable, un estudio contable que gracias a esta novedosa función pudo consolidar la credibilidad y confianza de su marca entre sus clientes.data:image/gif;base64,R0lGODlhAQABAAAAACH5BAEKAAEALAAAAAABAAEAAAICTAEAOw==

#3 Los sistemas de nómina

Estas plataformas digitales permiten realizar en minutos el cálculo exacto de las percepciones y deducciones de los trabajadores, de acuerdo con las disposiciones fiscales y laborales vigentes. Es decir, sueldos, horas extra, vacaciones y aguinaldos, fondo de ahorro, retenciones de impuestos, aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y otras contribuciones relacionadas con la nómina.

Además, y esta es una ventaja que no siempre tomamos en cuenta, las mejores herramientas de este tipo son útiles para una mejor administración del capital humano, ya que permiten realizar un control móvil de la asistencia y manejar un expediente por cada trabajador, con datos como los cambios de puesto o departamento, o capacitaciones.

#4. La banca electrónica

Los trámites bancarios que antes podían tomar toda una mañana, hoy pueden realizarse en pocos minutos desde una computadora o una aplicación en el celular. Y esto ha vuelto mucho más eficiente el trabajo de los despachos contables, que muchas veces se encargan de realizar los pagos referenciados del SAT, las aportaciones al IMSS, e incluso de la nómina de los empleados. En México, hay una gran oferta en cuanto al nivel de servicios, funciones y costo por mes de la banca electrónica, por lo que los contadores cuentan con una gran ventaja a la hora de elegir un proveedor.

#5. La nube

La disponibilidad e inmediatez de la información que dan los sistemas en la nube permite a los contadores acceder a la información de sus clientes desde cualquier lugar y durante las 24 horas del díaactualizar datos en tiempo real y conectar a todas las sucursales y colaboradores de un negocio a distancia. Una de las novedades más importantes del mercado en cloud computing son los sistemas de administración empresarial en la nube, que integran las plataformas de facturación, nómina y contabilidad para llevar un control más eficiente y seguro en la administración de la empresa.

DIFERENCIA ENTRE EL COSTO DE VENTAS Y EL COSTO DE LO VENDIDO

Quién no ha escuchado mencionar el costo de ventas y el costo de lo vendido y, de primera instancia, ha pensado que son lo mismo? Vamos a ver por qué es importante hacer algunas observaciones que nos permitirán comprender mejor sus diferencias.

Primero hay que recordar que, en materia contable, podemos tener dos resultados al momento de llevar la contabilidad: el resultado contable y el resultado fiscal.

El costo de ventas para fines fiscales es diferente que el costo de ventas para fines contables. La autoridad hace la diferencia conceptualmente nombrando costo de lo vendido a la partida deducible fiscalmente y costo de ventas a la partida deducible para fines contables —aunque técnicamente son lo mismo—.

Entonces, ¿qué hace la diferencia entre uno y otro?

Son tres los aspectos que hacen que el costo de ventas para fines fiscales sea diferente al costo de ventas para fines contables:

  1. La consideración de partidas no deducibles en la valuación de los inventarios para fines contables.
  2. La deducción de las inversiones que se hace sobre una base actualizada para fines fiscales y que es diferente a aquella que debe considerarse para fines contables.
  3. La deducibilidad parcial de los pagos que representan los ingresos exentos de impuesto sobre la renta para los trabajadores.

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Anexos de primera modificación a la RMISC 2021

Conozca los principales cambios efectuados a estos a los Anexos 1-A, 3, 9, 11, 14, 15 y 29

Derivado de la publicación en el DOF el 3 de mayo de 2021 de la primera modificación a la RMISC 2021, este 10 de mayo se publicaron por el mismo medio las modificaciones a los Anexos 1-A, 3, 9, 11, 14, 15 y 29. 

Algunos de los cambios con mayor trascendencia son los siguientes: 

AnexoAjustes
1-AAlgunos de los cambios son:cambia el nombre de la ficha de trámite 256/CFF a “Solicitud de acceso al servicio público de consulta de verificación y autenticación de e.firma y al servicio de verificación de identidad biométrica”se añade la ficha 306/CFF “Solicitud de renovación del Certificado de e.firma caduco para personas morales”se añade la ficha de trámite 307/CFF “Presentación de la información sobre situación fiscal 2020, respecto de operaciones con partes relacionadas”cambio de la ficha de trámite 92/ISR a “Aviso que presentan los contribuyentes dedicados a las actividades agrícolas, ganaderas o de pesca que ejercen la opción de enterar el 4 por ciento por concepto de retenciones de ISR, para quedar relevados de cumplir con la obligación de presentar la declaración informativa correspondiente al ejercicio 2021”se incorporan las fichas de trámite del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 y modificado mediante publicación en el DOF el 30 de diciembre de 2020 y del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (de la ficha 1/DEC-12 a 5/DEC-12)
3Se oficializa el criterio no vinculativo “2/CFF/NV Revelación de esquemas reportables generalizados. Hacer aparentar que tienen el carácter de esquemas reportables personalizados, es contrario a lo establecido por las disposiciones legales aplicables”, el cual señala algunas prácticas fiscales indebidas realizadas por los asesores fiscales al cambiar la naturaleza del tipo de esquema reportable
9Se ajusta la tabla a que se refiere la regla 3.15.1. de la RMISC 2021, para la opción de actualización de deducciones que señala el artículo 121 de la LISR respecto a las personas físicas que obtengan ingresos por la enajenación de inmuebles
11Se actualizan las claves de marcas de tabacos labrados
14Se da a conocer la información generada desde el 04 de diciembre de 2020 hasta el 11 de marzo de 2021, respecto al listado de organizaciones civiles y fideicomisos autorizados para recibir donativos deducibles del ISR
15Se actualiza el código de claves vehiculares del Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN)
29Actualización de los documentos normativos técnicos adicionales al Anexo 20, que deben observar los PCCFDI, y los supuestos de infracción que pueden cometer los mismos proveedores

Complemento Carta Porte

De acuerdo a las modificaciones realizadas a la Regla 2.7.1.9. de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal Publicada el 18 de Noviembre del 2020, se añade la obligación de incluir el “Complemento Carta Porte” en los CFDI utilizados para el transporte de mercancías, todo esto en los casos indicados dentro de dicho ordenamiento.

CFDi QUE PODRÁ ACOMPAÑAR EL TRANSPORTE DE MERCANCÍAS

  • CFDI de Ingreso

Los contribuyentes dedicados a prestar servicios de transporte terrestre, marítimo, aéreo, fluvial o de carga, deberán expedir el “CFDi de Ingresos” que ampare la prestación de este tipo de servicio al cuál deberán agregar el “Complemento Carta Porte”. Cabe mencionar que dicho CFDi de Ingresos deberá cumplir con los requisitos establecidos en el Artículo 29-A del CFF, así también este servirá para acreditar el transporte de mercancías.

Lo dispuesto en el párrafo anterior, no releva al transportista de la obligación de acompañar las mercancías que transporten con la documentación que acredite su legal tenencia, según se trate de mercancías de procedencia extranjera o nacional.

  • CFDI de Traslado

Los propietarios de mercancías nacionales que formen parte de sus activos, podrán acreditar el transporte de dichas mercancías mediante un “CFDi de Traslado” al cuál deberán agregar el “Complemento Carta Porte” el cuál deberá ser expedido por ellos mismos. Dicho comprobante se usará para el traslado de mercancías por vía terrestre, marítima, aérea o fluvial.

En dicho comprobante se deberá consignar como valor: cero, como clave en el RFC la genérica a que se refiere la regla 2.7.1.26, para operaciones con el público en general, y en el campo descripción, se deberá especificar el objeto de la transportación de las mercancías.

En el supuesto en el que el traslado de mercancía se realice a través de un intermediario o agente de transporte, éste deberá emitir el “CFDi de Traslado” al cuál deberá agregar el “Complemento Carta Porte”.

  • Fecha de Entrada en Vigor del nuevo Complemento Carta Porte 2021

El nuevo Complemento Carta Porte entrará en vigor en 2021, una vez que sea publicado en el portal del SAT y transcurra el plazo de 30 días naturales contados a partir de su publicación en el citado portal y dando cumplimiento a lo establecido en la Regla 2.7.1.8 RMF2020 y el Artículo Quinto Transitorio 3a RMRMF 2020.

Presenta la declaración anual con tiempo

Realizar a tiempo esta obligación tiene muchos beneficios:

– Conocer tu salud financiera. Con el apoyo de un contador, podrás tomar conocer el costo de tu trabajo, impacto con el pago de los impuestos y tomar decisiones efectivas a

mediano o largo plazo.

– No pagar sanciones y multas. Las sanciones por incumplir estas obligaciones van desde los $1,560 pesos, suspensión para emitir el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) o cárcel.

– Deducciones personales. Gastos como gastos médicos, funerarios, escolares,

aportaciones a la afore, entre otros, pueden disminuir el monto del ISR, la base fiscal del

ejercicio y generar saldo a favor.

– Se fomenta la cultura fiscal responsable. La recaudación tributaria ayuda a solventar

obras publicas, educación, seguridad, infraestructura, servicios, programas sociales y

económicos en beneficio de la población mexicana.

Por la pandemia, se registro un alza en el registro de trabajadores independientes o

freelancers. El 69% de dueños de pequeñas y medianas empresas en al menos 15 estados de la República Mexicana, necesitaron sus servicios.

Gracias a la tecnología, la declaración se ha vuelto un proceso sencillo, evitando errores

de calculo, optimizando tiempo y procesos. Aspel, desarrolladora líder de software, apps y servicios en la nube para la administración de las empresas, te puede ayudar a

presentarla, desde la comodidad de tu hogar.

AJUSTE MENSUAL DEL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO

Recordamos las disposiciones correspondientes que regulan el subsidio para empleo de trabajadores que perciben ingresos por sueldos y salarios, ¿qué puntos clave debes considerar?

En 2013 se publicó el “Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al Valor Agregado; de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios; de la Ley Federal de Derechos, se expide la Ley del Impuesto sobre la Renta, y se abrogan la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, y la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo”, mediante el cual se regula el subsidio para el empleo para aquellos trabajadores que perciben ingresos por sueldos y salarios —excepto los percibidos por concepto de primas de antigüedad, retiro y pagos por separación, en general—. Desde su publicación, este decreto no se ha modificado.

Al respecto, el 1 de enero de 2020 entraron en vigor diversos cambios e inclusiones a la “Guía de llenado del comprobante del recibo de pago de nómina y su complemento”. El Apéndice 7, “Procedimiento para el registro del ajuste del Subsidio para el empleo causado cuando se realizan pagos por periodos menores a un mes”, obligatorio a partir del 1 de febrero de 2020.

El Apéndice 7 contiene un ajuste al subsidio mensual para los ingresos acumulados por el trabajador en el mes, lo que podría resultar en importes de ingreso por salario que excedan los rangos para otorgar el subsidio para el empleo. De esta forma, a partir de la modificación a la guía de llenado, se ajusta al nivel mensual el subsidio para el empleo aplicado contra el Impuesto Sobre la Renta a cargo y, en su caso, el subsidio efectivamente entregado al trabajador, en línea con la propia disposición del decreto.

Es importante validar que los comprobantes, en general, cumplan con los procedimientos de llenado previstos en las guías. Para emitir correctamente los comprobantes de nómina, se deberán seguir las reglas señaladas en el Apéndice 7.

En caso de realizar el ajuste a la fecha, sugerimos considerar el procedimiento previsto por la guía, referente a la sustitución de un CFDI. Considerando que el Apéndice 7 entró en vigor el 1 de enero de 2020, el ajuste mensual que señala para los CFDI se deberá hacer conforme a las disposiciones vigentes al momento de su expedición.

Por último, es recomendable que mes a mes se realicen conciliaciones con la información contenida en los propios comprobantes emitidos respecto de la información que se puede consultar en el visor de nómina desarrollado por el Servicio de Administración Tributaria y lo reflejando en la contabilidad de la compañía.

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PROGRAMA DE AUTORREGULACIÓN EN MATERIA DE LA LEY FPIORPI

¿Qué debemos saber de las sanciones que contempla el programa de autorregularización respecto a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (Ley FPIORPI). Toma nota.

En la Ley de Ingresos de la Federación para 2019 se publicó un programa de autorregularización en materia de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (Ley FPIORPI), cuyo Artículo 14 transitorio señalaba lo siguiente:

Décimo Cuarto. Para efectos de dar debido cumplimiento a las obligaciones previstas en los artículos 17 y 18 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, los sujetos obligados que no se encuentren al corriente en el cumplimiento de dichas obligaciones por el periodo del 1 de julio de 2013 al 31 de diciembre de 2018, podrán implementar programas de auto regularización, previa autorización del Servicio de Administración Tributaria, siempre que se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones de 2019.

No procederá la imposición de sanciones respecto del periodo de incumplimiento que ampare el programa de auto regularización.

El Servicio de Administración Tributaria podrá condonar las multas que se hayan fijado en términos de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita durante el periodo de incumplimiento que ampare el programa de auto regularización. La vigencia del programa de auto regularización interrumpe el plazo de prescripción para la imposición de las sanciones correspondientes.

En términos del artículo 6, fracción VII de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, el Servicio de Administración Tributaria deberá emitir y publicar en el Diario Oficial de la Federación las reglas de carácter general que regulen la aplicación de los programas de auto regularización, en un plazo máximo de 60 días contados a partir de la entrada en vigor de la presente Ley.

Este programa, en términos generales, otorga los siguientes beneficios:

  1. Sin sanción a los sujetos que realizan actividades vulnerables, quienes deben cumplir obligaciones en materia de la Ley FPIORPI.
  2. Condonación de sanciones, estén o no en juicio o recurso, mediante reglas de carácter general.
  3. Aplicable a aquellos que no se encontraban al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones desde el inicio de la Ley y hasta el 31 de diciembre de 2018, previa solicitud de autorización al Servicio de Administración Tributaria.
  4. Es de autorregularización e interrumpía el plazo de prescripción para la imposición de las sanciones correspondientes.

Es importante tener presente que, en caso de no haberse acogido al programa de autorregularización —en términos del Artículo 55 de la Ley FPIORPI— el infractor podrá no ser sancionado por una sola vez, siempre que se trate de la primera infracción, y cumpla de manera espontánea y previa al inicio de las facultades de verificación de la secretaría con la obligación respectiva; asimismo, que reconozca expresamente la falta en la que incurrió.

Además, considerar que las multas que se determinen tendrán el carácter de créditos fiscales, sujetándose al procedimiento administrativo de ejecución. Finalmente, es recomendable verificar si se realizan actividades vulnerables de conformidad con la Ley FPIORPI y el cumplimiento de las obligaciones correspondientes en materia de presentación de avisos.

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COI 9 esta Listo y CADE te queremos ayudar.

Las mejoras que se realizaron al SistemaAspel-COI 9.0 Versión Original, la forma en la que se puede obtener esta mejora es:


Desde http://www.aspel.com.mx/descargas, haciendo clic en descargas Aspel – COI 9.0,
eligiendo la opción Descargar Aspel – COI 9.0 Se debe descargar el archivo y luego
ejecutarlo en cada uno de los equipos donde se esté utilizando el sistema Aspel –
COI 9.0.

LO NUEVO
1) Lista negra del SAT


Descarga lista negra del SAT (EFOS), validación de RFC de terceros para notificar si se
encuentran en dicha lista.


a) Actualización de lista negra del SAT
Esta se realiza por medio de un servicio Web, desde el menú Datos fiscales de
terceros, la lista se actualiza solo cuando existen cambios.
b) Validación en el alta de datos fiscales de terceros

Si el RFC se encuentra en la lista negra se notifican el estado el cual puede ser:
Presunto, Definitivo, Desvirtuado o Sentencia favorable. De igual manera,
indica cuando NO se encuentra.


c) Validación RFC desde la consulta de terceros


Desde la consulta del catálogo de terceros, se podrá validar a un tercero en particular
si se encuentra en la lista negra.


✓ Se incluye validación de RFC de tercero en el alta de Póliza dinámica.

✓ Busca coincidencias en todo el catálogo de terceros, actualiza su estado e incluso su
permanencia, en la consulta se indica el estado o situación del RFC en la lista negra,
así como la primera fecha en que el SAT lo publicó.


✓ Se podrá obtener un reporte de las operaciones contabilizadas asociadas a algún RFC
seleccionado.


2) Póliza dinámica
✓ Por Uso de CFDI del comprobante.
Para proponer la plantilla de póliza dinámica, además de considerar el RFC del tercero y
la ocasión en que se contabiliza un comprobante. Se toma en cuenta el “Uso del CFDI”.


• Por ejemplo, podrá distinguir para un mismo proveedor si el CFDI a
contabilizar se trata de la compra de inventario, un gasto o una inversión en
activo fijo, proponiendo la plantilla de póliza dinámica correspondiente.

Nuevas etiquetas de impuestos para póliza dinámica de CFDI de pago
• Se agregan etiquetas del IVA y de IEPS para registrar impuestos. En el proceso,
el sistema consulta los comprobantes origen obteniendo el monto total del
impuesto, calcula el importe proporcional y lo registra en la póliza
• Los montos de impuestos son registrados en las ventanas de ingresos cobrados
y de operaciones con terceros.


• En el caso de IEPS se podrá especificar el registro a cierta tasa o cuota.


✓ Integración de etiquetas de IEPS por tasa o cuota.
✓ Cuenta alterna Cliente/Proveedor


• Se agrega en el alta de terceros, el campo de Cuenta alterna cliente/proveedor,
es una cuenta contable adicional, que su principal objetivo es indicar si un tercero
es tanto cliente como proveedor.

Se tiene disponible la etiqueta para pólizas dinámicas.

3) Documentos digitales

✓ Nuevos filtros por: CFDIs emitidos, CFDIs recibidos y CDFIs sin póliza.

✓ Agrupación rápida por: CFDI por tipo de comprobante, CFDI por póliza asociada y Uso de CFDI.

✓ Comprobantes relacionados
Dentro de la consulta del Validador de CFDI´S y documentos relacionados, en la sección
de documentos relacionados del visor de comprobantes, en el menú contextual se agrega
la funcionalidad Buscar.


✓ Se integra filtro para comprobantes relacionados.


✓ Importación de comprobantes

Con esta nueva herramienta se importan comprobantes desde cualquier otro directorio
al depósito de documentos.

✓ Descarga de XML del SAT e importación al depósito de documentos


• Dentro de la consulta de documentos digitales se integra un asistente para la
descarga de comprobantes desde el SAT.


• Los comprobantes descargados, se importan automáticamente al depósito de
documentos.


• La autenticación contempla la captura de captcha.

Creación de depósito nuevo al agregar empresas


• Al agregar una empresa se crea un depósito nuevo.

✓ Validación de RFC de terceros en lista negra del SAT.

• En la consulta de documentos digitales, se agrega el campo EFOS en la consulta.
Si el RFC del tercero se encuentra en la lista negra se informa su estado.
• En el reporte de validación también se agrega el resultado de la validación del
RFC en la lista negra.

4) Reportes con IVA fronterizo
Actualización del filtro en reportes fiscales para IVA fronterizo en los siguientes reportes:
• IVA acreditable.
• Operaciones con terceros.
• IVA e ISR retenido en OT e IC.
• Devolución del IVA.
• IVA trasladado.
• Desglose de ingresos cobrado.

Campos adicionales en reportes del IVA trasladado y acreditable
En los reportes del IVA trasladado y acreditable, se agregaron los campos del valor de
los actos y el monto del IVA fronterizo.

5) Traducción
✓ Traducción mediante asistente para la configuración de Aspel COI 9.0
(traducción lineal)


Al realizar la traducción desde el asistente mismo número de empresa origen y destino,
la información del depósito se exporta al depósito configurado en la versión anterior.

Traducción mediante asistente para la configuración de Aspel COI 9.0
(traducción cruzada)


Al realizar la traducción desde el asistente cambiando el número de empresa origen y
destino, la información del depósito se exporta al depósito configurado en la versión
anterior.

Traducción – Menú Herramientas/ Traducción.
Al realizar la traducción NO se van a exportar los documentos del depósito origen al
nuevo depósito que se crea durante la creación de la base de datos.


✓ Una vez finalizada la traducción será necesario copiar los formatos que se encuentran
en la carpeta de plantillas a la de Datos (# de empresa).

consulta mas información contaelectronica.com

¿Qué son los Efos y los Edos?

La simulación de operaciones a través de comprobantes fiscales digitales

La simulación de operaciones a través de comprobantes fiscales digitales es una de las operaciones que más crecen en México, la autoridad fiscal identifica a los EFOS y EDOS como parte de la operación de las empresas fantasma.

La reforma fiscal de 2014, realizó modificaciones al Código Fiscal de la Federación (CFF), donde realizó la incorporación del artículo 69-B al Código Tributario, con el cual se incorpora un procedimiento para detectar y combatir a los contribuyentes que han emitido comprobantes fiscales apócrifos. 

Empresa que Factura Operaciones Simuladas (EFOS)

Existen personas que lucran con la emisión de comprobantes fiscales digitales, a los que se conoce como empresas fantasmas o EFOS, porque facturan operaciones, compras o servicios que en realidad nunca se llevaron a cabo.

Empresa que Deduce Operaciones Simuladas (EDOS)

Al “comprar” esas facturas o comprobantes fiscales digitales se están convirtiendo en EDOS, es decir, en personas o empresas que simulan un aumento en sus gastos de operación para pagar menos impuestos.

Es muy complicado para las empresas saber si tienen algún proveedor que se encuentre en la lista negra, ya que tendrían que llevar a cabo un proceso manual diariamente. Por fortuna, ya existe una plataforma especializada en automatizar el proceso de revisión, detección y prevención de EFOS.

Amigable, rápido e intuitivo, este software les permite a los usuarios conocer el estatus de todas sus operaciones y de todos sus proveedores de hasta 5 años atrás en tan solo unos minutos.