Categoría: Siigo – Aspel

En la emisión de la factura global existen cambios previstos en la regla 2.7.1.21 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) vigente al 2022; sin embargo, conviene recordar qué es la factura global y en qué casos debe emitirse.

La factura global es el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) generada por aquellos ingresos derivados de “operaciones con público en general” por las que no se emitió una factura y que debe emitirse al cierre de las operaciones realizadas diaria, semanal, mensual o bimestralmente.

Por consiguiente, la factura global por operaciones con público en general representa el medio con el cual un contribuyente informa a la autoridad fiscal referentes a sus ingresos obtenidos al cierre de sus operaciones.

Al respecto, la regla 2.7.1.21 de la RMF para el 2022, establece que los contribuyentes podrán elaborar un CFDI diario, semanal o mensual donde consten los importes respectivos a cada una de las operaciones realizadas con el público en general del periodo al que corresponda y con el número de folio o de operación de los comprobantes de operaciones con el público en general que se hubieren emitido, utilizando para ello la clave genérica en el RFC.

De los cambios previstos precisamente en dicha regla 2.7.1.21 de la RMF para el 2022, tenemos a considerar los siguientes:

a) Plazo de expedición
Se reduce el plazo de 72 a 24 horas para emitir la factura global, posteriores al cierre de las operaciones realizadas de manera diaria, semanal, mensual o bimestral.

b) Régimen de Incorporación Fiscal
Podrán elaborar el CFDI de referencia de forma bimestral a través de “Factura fácil” de la aplicación electrónica “Mis cuentas”, incluyendo únicamente el monto total de las operaciones del periodo que corresponda, separando el monto del IVA e IEPS a cargo del contribuyente. Es aplicable solo para los CFDI emitidos en su versión 3.3.

Desaparece la facilidad de no expedir comprobantes por operaciones inferiores a $250.

c) Estaciones de servicio de combustibles
Los contribuyentes obligados a llevar controles volumétricos de hidrocarburos y petrolíferos podrán seguir emitiendo un CFDI diario, semanal o mensual por todas las operaciones que realicen con el público en general hasta el 31 de diciembre del 2022; siempre que cumplan con los requisitos aplicables a la facilidad.

Por último, hay que tener presente que el 31 de diciembre del 2021 el SAT publicó en su portal de Internet las guías de llenado de los CFDI aplicables a la versión 4.0 de la factura electrónica; entre ellas la “Guía de llenado del CFDI global Versión 4.0 del CFDI”, cuya finalidad es explicar la forma correcta de llenar y expedir un CFDI global en la versión 4.0, observando las definiciones del estándar tecnológico del Anexo 20 y las disposiciones jurídicas vigentes que sean aplicables.

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Mejoras que se realizaron al Sistema
Aspel-CAJA 5.0, la forma en la que se puede obtener esta mejora es:
La forma en la que se puede obtener es desde: http://www.aspel.com.mx/reinstalables,
haciendo clic en Caja, eligiendo la opción Descargar Aspel-CAJA 5.0 se debe
descargar el archivo y luego ejecutarlo en el equipo donde se vaya a utilizar el
sistema Aspel-CAJA 5.0.

Lo nuevo

 Se integra nueva sección en el Administrador de Catálogos, la cual cuenta con
accesos rápidos a Tutoriales, Aula virtual y Chat, con el objetivo de que el
usuario acceda a información relevante de forma rápida.

Traducción de base de datos.

 Solamente de CAJA 4.0 a CAJA 5.0.
 Del mismo manejador de base de datos, es decir de Firebird a Firebird y de SQL a SQL.

Parámetros del sistema.
 En Facturación electrónica / Generales / Versión de comprobante fiscal digital, se
incluye opción para seleccionar versión 3.3 o 4.0 de CFDI.

Actualización de datos de RFC.

 Se agrega una verificación de RFC para el caso del Emisor y Receptor, si los RFC’s
no se encuentran validados, no permite la generación de CFDI.
 En Parámetros del sistema, no se realiza la firma de contrato o el guardado de
los parámetros, si no se ha realizado la verificación de los datos del RFC, una vez
que se seleccione la versión 4.0.

 Solo se modifica la Razón social, al realizar la validación, si hay una similitud
fonética.

 Filtro en Régimen Fiscal y Uso de CFDI: solo se muestra las opciones que
aplican según el tipo de persona.
 El sistema realiza la sugerencia, pero el dato es modificable.
 Para el caso del RFC Genérico Nacional y Extranjero, se sugiere el Régimen
Fiscal 616.
 Lo anterior, aplicará desde Parámetros del Sistema y Clientes.
Clientes.
 Alta/Modificación de Clientes se agrega campo Régimen fiscal.
 Se agrega campo N. comercial, en el cual se coloca el nombre comercial del
cliente que se tiene en la sección Datos Generales.

 En la consulta de clientes, se agrega la columna “Estado datos fiscales” en donde
muestra el icono de la validación del RFC.

Documentos digitales versión 4.0.

 Facturas, Devoluciones y Notas de crédito.
 El valor del campo “Exportación” por omisión coloca valor 01.
 En la sección de Datos fiscales durante el alta de un documento en el apartado
de CFDI relacionado, permite seleccionar más de uno
Objeto de impuesto.

 La característica de objeto de impuesto está relacionada con el régimen fiscal
del receptor y sus obligaciones fiscales, lo que nos indica este campo es si al
Receptor se le desglosan o no impuestos.

 01-No es objeto de impuesto para poder obtener este tipo de valor se debe
configurar en el esquema de impuestos las opciones “No aplica” para todos los
impuestos del esquema.

 02-Si objeto de impuesto, se deben desglosar los impuestos.
 03-Si es objeto del impuesto y no obligado al desglose este valor se puede
obtener mediante el uso Mostrador de CAJA el cual tiene la clave 000 por lo que
en ese cliente sí aplican los impuestos, pero no se desglosan en el XML.

Comprobantes de pagos 2.0.

 Se agrega una nueva ventana, muestra los montos en los impuestos sobre el
pago y el documento relacionado al pago.
 Si el XML de la factura es CFDI 3.3 se asume que todas las partidas fueron
objeto de impuesto 02, pero como el desglose de impuestos depende de
configuraciones de clientes y esquemas de impuestos, será necesario revisar
partida por partida.
 Si el XML de la factura es CFDI 3.3 se deben leer todas las partidas y sólo se
deben considerar las que tienen impuestos.

Facturación global.

 Se realiza modificación del filtro utilizado para facturación global, el cual contiene
los campos: Periodicidad, Mes y Año.
 La opción Bimestral en el filtro de Periodicidad solo está disponible cuando el
Régimen fiscal corresponde a 621.
Factura global de ventas de forma predeterminada contiene los siguientes datos:

 RFC: Público en general
 Régimen fiscal: 616 sin obligaciones fiscales
 Nombre: Ventas público en general
 Código postal: CP de expedición del emisor
 Exportación: 01 No aplica
 Uso de CFDI: S01: Sin efectos fiscales.
 Objeto de impuesto: 02 Sí objeto de impuesto
 Método de pago: Pago en una solo exhibición.

Al momento de realizar la cancelación se deberá indicar los motivos de cancelación
conforme a las siguientes claves:
A. “01” Comprobante emitidos con errores con relación.
B. “02” Comprobantes emitidos con errores sin relación.
C. “03” No se llevo a cabo la operación.
D. “04” Operación nominativa relacionada en una factura global

Para mayor información sobre el como actualizar tu sistema al último
reinstalable, consulta el siguiente documento: V019.-Actualiza tu sistema Aspel al
último reinstalable.

Si deseas saber más acerca del proceso de cancelación en los sistemas Aspel
puedes validar el siguiente documento: E013.-Proceso de cancelación de
CFDI.

Para realizar una cancelación con motivo “01”, la autoridad indica: Aplica cuando la
factura generada contiene un error en la clave del producto, valor unitario, descuento o
cualquier otro dato, por lo que se debe reexpedir.

En caso de haber realizado la cancelación de los documentos con este motivo y al
realizar la validación del CFDI en los sistemas Aspel aun se encuentra con estatus: “En
proceso de cancelación” y al validar dicho CFDI ante el SAT el estatus de este es:
“Vigente”, te indicamos el proceso a seguir:

El 27 de enero, la autoridad publicó un artículo en el que advirtió sobre la problemática
que se presenta al intentar cancelar un CFDI con la clave “01”. En el articulo se explica
que la problemática en torno al uso de la clave “01”, se debe a que el Servicio de
Administración Tributaria (SAT) señala que “primero se sustituye la factura y cuando se
solicita la cancelación, se incorpora el folio que la factura que sustituye a la cancelada”

La autoridad continúa expresando que para cancelar “un comprobante a la vez” se
utilice la clave “02”
En dicho video la autoridad deja en claro, que momentáneamente es imposible cancelar
un comprobante con clave “01”, y que se deberá utilizar la clave “02” para estar en
condiciones de cancelar, o bien, se utilizarán las claves “03” o “04”, si es que fueran
aplicables al caso.

Al validar que la factura que se canceló con el motivo “01” en los sistemas Aspel y el
estatus de este es: “En proceso de cancelación” pero ante la autoridad se encuentra
“Vigente”.

A. Al validar esta situación en los sistemas Aspel, no se podrá solicitar nuevamente
la cancelación de dicho documento, por lo que será necesario ingresar a la página
del SAT y realizar la cancelación del documento con motivo “02” desde dicha
página.

B. Una vez que en el portal del SAT ya fue cancelada la factura, es necesario utilizar
el botón “Verificar” dentro del módulo de facturas, con esto ultimo el sistema
actualizara el estatus del documento.

En caso de que no se liberen las existencias en los productos dentro de los
sistemas, será necesario realizar la cancelación administrativa en cada uno de
ellos. Para ello valida el siguiente documento, el cual te podrá ayudar en dicho.

Desde el 1 de enero de 2022 entró en vigor la versión 4.0 del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), la cual contiene cambios importantes respecto de su versión precedente, la 3.3.

Período de convivencia
No obstante que la versión 4.0 entró en vigor el 1 de enero de 2022, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) definió un “período de convivencia” en el que la versión 3.3 puede continuar utilizándose por los contribuyentes.

Al respecto, el Décimo Séptimo Transitorio de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2022, que establece el período de convivencia de ambas versiones, señala, a la letra:

Para los efectos de los artículos 29 y 29-A del CFF, los contribuyentes obligados a expedir CFDI podrán optar por emitirlos en su versión 3.3 y para el CFDI que ampara retenciones e información de pagos podrán optar por emitirlos en su versión 1.0, conforme al Anexo 20, publicado en el DOF el 28 de julio de 2017, durante el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de junio de 2022. Lo anterior también será aplicable a los complementos y complementos concepto, compatibles con dichas versiones.

Lo anterior significa que la versión 4.0 es obligatoria a partir del 1 de enero de 2022, por así estar dispuesto en el Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal, pero el transitorio citado, establece que los contribuyentes pueden emitir CFDI en versión 3.3 del 1 de enero al 30 de junio de 2022.

Simultaneidad
Ahora bien, una de las dudas que se presentan entre los contribuyentes es si, durante este período de convivencia, es posible utilizar ambas versiones al mismo tiempo, o bien, si una vez que el contribuyente comience a emitir CFDI versión 4.0 queda impedido de utilizar la versión 3.3.

La respuesta a esta interrogante se encuentra precisamente en el transitorio citado. Como puede apreciarse, la disposición señala la posibilidad de continuar utilizando la versión 3.3 sin ningún tipo de restricción, ni ninguna limitante que impida al contribuyente a continuar emitiendo esa versión, aun cuando se encuentre emitiendo la versión 4.0.

Situaciones
Esto es importante porque puede haber contribuyentes que estén en condiciones de emitir CFDI de tipo ingreso en versión 4.0, pero aún no están en condiciones de emitir un CFDI de tipo nómina en esta nueva versión, por poner sólo un ejemplo.

En el caso ilustrativo este contribuyente podrá emitir sus facturas (CFDI de tipo ingreso) en versión 4.0, y sus CFDI de tipo nómina en versión 3.3.

Pero esto no es limitativo a los tipos de comprobante. Puede un mismo contribuyente emitir sus CFDI de ingreso tanto en versión 3.3 como en versión 4.0. Este caso puede ser menos común, pues normalmente cuando el sistema ya puede emitir la versión 4.0, difícilmente sería necesario emitir versión 3.3; sin embargo, puede no ser una situación tan lejana si se considera el caso de un contribuyente que tenga distintas sucursales, en donde algunas sucursales puedan emitir ya la versión 4.0, pero otras aún no estén en condiciones.

Comentario final
Como puede apreciarse, no existe limitante alguna para emitir CFDI versiones 3.3 y 4.0 al mismo tiempo. Lo importante es que a partir del 1 de julio de 2022 todos los contribuyentes deberán estar emitiendo CFDI versión 4.0. Antes de esa fecha, ambas versiones pueden ser utilizadas, al mismo tiempo.

En este re-instalable se realiza reestructuración de base de datos, por lo que es
necesario realizar un respaldo antes de actualizar el sistema.

✓ Noticias Aspel.

• Se integra nueva sección en el inicio del sistema, la cual cuenta con accesos
rapidos a Tutoriales, Aula virtual y Chat, con el objetivo de que el usuario acceda a
información relevante de forma rapida.

✓ Parámetros del sistema.

• En Facturación electrónica / Configuración de comprobantes / Versión del
comprobante fiscal digital, se incluye opción para seleccionar versión 3.3 o 4.0 de
CFDI.

• En Facturación electrónica / Fiscales, se agrega el campo Cliente facturación
global en el cual se selecciona el cliente al cual se le genera por omisión la factura.
Considerar que al dar clic en ayuda, solo se muestran los clientes con RFC genérico
nacional.

• Cambio de ubicación de los campos Servicio para facturación global y
comprobante de pago a Facturación electronica / Fiscales.

✓ Clientes.

• Alta/Modificación de Clientes se agrega campo Régimen fiscal.
• Campo País (Residencia fiscal) cambia a la sección de Datos Generales

Sección Datos de envío, se agrega campo N. comercial, en el cual se coloca el
nombre comercial del cliente. Tras la reestructuración, coloca el Código Postal que se
tiene en la sección Datos Generales.

• En la consulta de clientes, se agrega la columna “Estado datos fiscales” en donde
muestra el icono de la validación del RFC.

Nota: Para el caso de las bases actualizadas o traducidas, se aplica una validación de la información
del campo “País”, si localiza una coincidencia o similitud con alguna de las descripciones que se tienen sobre el catálogo de países, se coloca la clave del País.

✓ Actualización de datos de RFC.

• Se agrega una verificación de RFC para el caso del Emisor y Receptor, si los RFC’s no
se encuentran validados, no permite la generación de CFDI.

• En Parámetros del sistema, no se realiza la firma de contrato o el guardado de los
parámetros, si no se ha realizado la verificación de los datos del RFC, una vez que se
seleccione la versión 4.0.

• Solo se modifica la Razón social, al realizar la validación, si hay una similitud fonética.

✓ Filtro en Régimen Fiscal y Uso de CFDI: solo se muestra las opciones que
aplican según el tipo de persona.

• El sistema realiza la sugerencia, pero el dato es modificable.
• Para el caso del RFC Genérico Nacional y Extranjero, se sugiere el Régimen Fiscal 616.
• Lo anterior, aplicará desde Parámetros del Sistema y Clientes.

✓ Documentos digitales versión 4.0

Facturas, Devoluciones y Notas de crédito.
Importante:

• El valor del campo “Exportación” por omisión coloca valor 01, en caso de requerir
uno distinto se debe editar la plantilla.

• El sistema resuelve el valor del campo “ObjetoImp” según la siguiente tabla:

• En la sección de Datos fiscales durante el alta de un documento en el apartado de
CFDI relacionado, permite seleccionar más de una

✓ Comprobantes de pagos 2.0

• Se agrega una nueva ventana, muestra los montos en los impuestos sobre el pago
y el documento relacionado al pago, en la ventana se puede agregar o editar la
información, en el caso de aquellos comprobantes que se generen sobre
documento que no se tengan en el sistema.

• Actualización de formato impreso de pagos para el desglose de los impuestos.

✓ Facturación global

• Se realiza modificación del filtro utilizado para facturación global, el cual contiene
los campos: Periodicidad, Mes y Año.
• La opción Bimestral en el filtro de Periodicidad solo está disponible cuando el Régimen
fiscal corresponde a 621

• Factura global de ventas de forma predeterminada contiene los siguientes datos:
o RFC: Público en general
o Régimen fiscal: 616 sin obligaciones fiscales
o Nombre: Ventas público en general
o Código postal: CP de expedición del emisor
o Exportación: 01 No aplica
o Uso de CFDI: S01: Sin efectos fiscales.
o Objeto de impuesto: 02 Sí objeto de impuesto
o Método de pago: Pago en una solo exhibición.

✓ Facturación WEB
• Se modifica la página de facturación web para solo mostrar la información
requerida para dicho proceso.

Mantenimiento al sistema:

✓ Se observa que no se realizan afectaciones cuando se cancela un documento de
traslado, generado por medio de una factura, en donde se cancela primero la
factura.

✓ Se realiza correctamente la importación sobre el complemento de carta porte en
el alta de facturas.

✓ Se realiza correctamente la eliminación de la relación entre el abono y el
complemento de pago cancelado.

✓ Se realiza correctamente la facturación global dentro de una conexión remota.

✓ Se generan correctamente los documentos de traslados, al modificar los tipos de
figura durante el alta del documento.

✓ Actualización al proceso de envío de documentos por medio de Outlook y Gmail.

✓ Se realiza correctamente la actualización de las existencias y precios, sobre la
tienda de mercado libre.

✓ Se muestra el complemento de carta porte sobre el documento de traslado y la
factura con dicho complemento.

✓ Optimización en el proceso de timbrado desde estaciones remotas.

✓ Se realizan correctamente los comprobantes de pago sobre las estaciones de
trabajo.