El 19 de diciembre de 2023, el Servicio de Administración Tributario presentó la versión 2.0 del Complemento de Comercio Exterior (CCX) para el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) 4.0.
La nueva versión del complemento tiene una fecha programada para iniciar su vigencia el 18 de enero de 2024, según reporta Fiscalia.
Entre otros, la consultora indica que la nueva versión del complemento tiene los siguientes cambios:
La nueva versión tiene cambios en la estructura, porque se modificaron los nodos y atributos.
La cadena original se modifica porque se eliminan los siguientes campos: – TipoOperacion – Subdivision
Algunas validaciones se modifican:
Campo
Validación
Exportacion
Se indica que, en el CFDI, cuando el valor del campo sea 04, el complemento puede o no existir. Cuando sea 03, se debe omitir.
TipoOperacion
Se elimina la validación que indica que si la clave registrada en este atributo es 2, deben existir los siguientes atributos: ClaveDePedimento, CertificadoOrigen, Incoterm, Subdivision, TipoCambioUSD, TotalUSD y Mercancias
FacAtrAdquirente
Se elimina la validación del atributo FacAtrAdquirente.
NumCertificadoOrigen
Para el campo NumCertifcadoOrigen, si el valor registrado en el campo CertificadoOrigen es 1, este campo deberá registrarse;
en caso contrario, no debe existir.
Incoterm
Se agrega esta validación que indica que si el atributo “cfdi:Comprobante:Exportacion” contiene la clave “02”, este campo deberá contener un valor del catálogo catComExt:c_INCOTERM. Cuando el valor registrado sea la clave “04”, este campo se puede omitir.
Mercancias
Se elimina la indicación de que al menos uno de los elementos registrados en cfdi:Comprobante:Conceptos debe tener un registro relacionado en el nodo Mercancías, donde el atributo cce11:ComercioExterior:Mercancias:Mercancia:Noldentificacion sea igual al atributo cfdi:Comprobante:Conceptos:Concepto:Noldentificacion.
Los nuevos catálogos del complemento 2.0 contienen los siguientes cambios con respecto a los del 1.1:
Catálogo
Modificación
c_Estados
Se elimina la clave DIF, correspondiente al Distrito Federal, que ya había sido descontinuado el 30 de junio de 2023.
_FraccionArancelaria
Se eliminan 17 fracciones relativas a productos de tabaco, algunos lácteos y hojas de maíz.
c_RegimenFiscal
No presenta cambios, pero siguen sin incluir la clave: 626 RESICO.
c_TipoOperacion
Mantiene la fecha de fin de vigencia para el 17 de enero de 2024.
c_UnidadAduana
Se agrega la clave 22-Carat.
A la fecha no se ha mencionado nada por parte de la autoridad sobre la posible convivencia temporal de las versiones 1.1 y 2.0.
Por eso, Fiscalia considera necesario que los departamentos de sistemas de las empresas comiencen a trabajar en estos cambios cuanto antes, para estar en posibilidades de utilizar la nueva versión a partir del 18 de enero de 2024.
Todas las empresas en México hacen uso de inventario para suministrar sus operaciones y satisfacer la demanda de los clientes. Sin embargo, muchas pymes y algunas empresas grandes se enfrentan a desafíos relacionados con el control de inventarios.
Es aquí en donde los sistemas pueden ayudarles a mejorar esta situación. En este artículo abordaremos lo principal que debes saber del control de inventarios, así como del sistema que pude facilitarte lo relacionado a la gestión de tu inventario.
Mantener un buen control en tu inventario es muy importante para mantener el balance en las existencias de tu almacén y los productos con mayor demanda. Además, te permite mantener satisfechos a tus clientes, evitando el desabasto.
Métodos de control de inventario
A través de los años, se han desarrollado diferentes métodos y procedimientos para llevar el control de inventarios. A continuación, te presentamos los 6 básicos:
ABC
El método ABC se lleva a cabo por medio de calificación de la mercancías, dependiendo de la cantidad y el valor que representen.
También se le conoce como 80/20 y, prácticamente, se trata de definir la importancia de los productos, siguiendo las categorías:
A: representan el 20% del inventario, pero su valor es del 80%. Suelen tener un bajo movimiento de venta.
B: son el 40% del inventario y corresponden al 15% del valor. Son productos con una frecuencia de venta moderada.
C: representan el 40% restante, con un valor del 5%. Son la parte de inventario menos costoso, pero con mayores ventas.
Es un método que permite identificar los productos con mayor impacto financiero.
PEPS
El método PEPS (Primera Entrada, Primera Salida), identifica los primeros artículos que ingresan al inventario para ser los primeros en salir, en venderse.
Es un método más frecuentemente usado cuando se habla de artículos perecederos, puesto que evita su deterioro al darles una rotación constante.
EOQ
Conocido como «Cantidad económica de pedido» (Economic Order Quantity), determina el monto de pedido que reduzca, en mayor medida, los costos de inventario. Se basa en:
Demanda constante y conocida.
Frecuencia.
Pedidos en cuanto el stock se agota.
De este modo, el EOQ consiste en realizar el pedido de materias primas cuando se llega a un nivel de inventario determinado. El objetivo es mantener un mismo nivel para hacer el pedido oportunamente.
UEPS
El UEPS (Última Entrada, Primera Salida) hace referencia a la venta de artículos más recientes. Es decir, los últimos productos que entran son los primeros en venderse.
Suele ser usado por empresas sin inventarios grandes ni artículos con fechas de caducidad.
Conteo cíclico
Implica el conteo de una parte de las existencias para encontrar inconsistencias a tiempo.
Precio ponderado
Es un método basado en un promedio de los precios por lote. Multiplica cada precio por el número de unidades a ese precio, el resultado se suma y divide entre la suma total de unidades.
¿Qué es un sistema de control de inventario?
Ahora bien, un sistema de control de inventario se trata de método que permite la gestión adecuada de tus productos, materias primas y movimientos.
Son sistemas que te facilita el seguimiento de las compras, mantenimiento organizado de la cadena de suministro y el registro de movimientos realizados en el almacén por las compras.
Muchas veces son sistemas a base de datos generados con listas importadas, códigos de barras o algún otro registro de los productos que se haga, de modo que pueda llevar los cálculos de entradas y salidas del almacén.
Tipos de sistemas de control de inventario
Dependiendo de la empresa, su tamaño y tipo de productos, se pueden identificar dos estilos de sistemas para el control de inventarios.
Periódico
Un sistema de control de inventarios periódicos hace referencia a un recuento frecuente de las mercancías. Es decir, se hace un conteo mensual o anual, del inventario de forma manual.
Suele ser ideal para la gestión de inventarios pequeños, sin embargo, no es la mejor opción para empresas grandes con inventarios extensos, puesto que, al ser un sistema manual, se presta al error humano.
Permanente
Por otro lado, tenemos el sistema permanente que utiliza tecnología para mantener un conteo y registro preciso del inventario. Registra la información en una base de datos centralizada para el seguimiento de los productos.
Beneficios de un sistema de control de inventario
El uso de un sistema de control de inventario permanente significa una serie de beneficios para las empresas:
Optimización de existencias: permite mantener un equilibrio entre la oferta y demanda, evitando excesos o faltantes de producto. Esto minimiza costos de almacenamiento y pérdidas de ventas.
Eficiencia operativa: los sistemas automatizan tareas relacionadas con la gestión de inventarios, liberando tiempos y recursos para otras actividades comerciales.
Información en tiempo real: mejora la toma de decisiones al proporcionar información sobre el estado del inventario.
Prevención de pérdidas: ayudan a prevenir pérdidas debido a robos internos o externos, así como reducir pérdidas por productos obsoletos o vencidos.
Mejora en la cadena de suministro: una eficiente gestión del inventario contribuye a una cadena de suministro efectiva, permitiendo una coordinación más precisa con proveedores y socios comerciales.
Mejora tu control de inventario
Un sistema de control de inventario bien implementado significa un aumento en la eficiencia y rentabilidad de tu empresa, además de mejorar la satisfacción de tus clientes y mantener la competitividad en el mercado.
Por eso, ponemos a tu alcance Aspel PROD, el software que va más allá de ser un sistema de control de inventario. Diseñado para administrar y controlar los procesos de producción, ofrece funciones como gestión de órdenes de producción, seguimiento de procesos, asignación de recursos, entre otros.
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Saber diferenciar entre CFDI de Ingreso, CFDI de Traslado y Carta Porte es fundamental si te dedicas al sector del transporte. Por eso, en este post, te explicamos todo lo que necesitas saber sobre estos términos y otros aspectos valiosos para que evites sanciones que puedan afectar a tu negocio.
Primero, comencemos por definir ¿qué es la Carta Porte?
La Carta Porte es un documento que sirve como un comprobante de traslado con validez internacional en el que se detalla con precisión la mercancía que se transporta, el medio utilizado y las rutas que se siguen.
Entre otras ventajas, la Carta Porte proporciona información para acreditar la estancia y tenencia legal de los bienes o mercancías durante su traslado.
CFDI de tipo Ingreso
Esta factura es emitida por empresas dedicadas a prestar los servicios de traslado de mercancía para avalar el pago de los servicios prestados.
CFDI de tipo Traslado
Es uno de los 6 tipos de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) existentes en México. Se usa para acreditar el transporte de mercancías en territorio nacional y es emitido por el dueño de la carga al trasladar los bienes con sus propios vehículos o al contratar a un intermediario (conocido como agente de transporte).
En el CFDI de tipo Traslado el valor de la mercancía debe ser igual a 0, ya que su objetivo es acreditar la propiedad de la carga o la legalidad de su posesión, sin tomar en cuenta el valor de lo que se transporta.
CFDI de Traslado y Carta Porte: ¿qué los diferencia?
Tanto el CFDI de Traslado como la Carta Porte son documentos que sirven para avalar la procedencia de la mercancía ante las autoridades fiscales. Sin embargo, con la publicación de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021 se incorpora la necesidad de emitir el CFDI de Traslado y de Ingreso con Complemento Carta Porte. Dicho complemento contiene información sobre los bienes o mercancías, ubicación (origen y destino), así como del vehículo.
Pero cuidado: La Carta Porte no reemplaza al CFDI de Traslado o al de Ingreso ni viceversa. Simplemente, ya no se expide como un documento aparte, sino que se realiza junto con el comprobante fiscal correspondiente para homologar su formato.
Ahora bien, ¿en qué casos debe emitirse un CFDI de tipo Ingreso o uno de Traslado?
Dependerá de las condiciones en las que se están transportando los bienes y/o mercancías.
Las empresas o personas que brindan el servicio de transporte de cargas a través de sus vehículos tienen que generar un CFDI de tipo Ingreso con complemento Carta Porte.
Los dueños tanto de los vehículos como de los bienes y/o mercancías que se trasladan en ellos deben contar con un CFDI tipo Traslado con complemento Carta Porte.
Los intermediarios y agentes de transporte que brinden servicios de logística para el traslado de cargas, o que tengan el mando de actuar a nombre del cliente, deben emitir un CFDI de tipo Traslado con Carta Porte si utilizan sus propios vehículos; si solicitan los servicios de transporte a un tercero, este último deberá emitir un CFDI tipo Ingreso con Carta Porte.
Si quieres aprender más sobre el tema, visita nuestro canal de YouTube y consulta nuestros videotutoriales, en ellos encontrarás ejemplos didácticos que indican paso a paso cómo emitir tus comprobantes sin errores.
Esperamos que esta información te ayude a gestionar con mayor facilidad tus procesos fiscales y puedas emitir tus CFDI con precisión. Recuerda que Siigo|Aspel te ofrece sistemas electrónicos de gestión contable y administrativa con los que puedes agilizar esta actividad de manera automatizada.
Acreditar la legal estancia y/o tenencia de los bienes o mercancías durante el traslado en territorio nacional, así como identificar el origen y destino de las mismas.
Al emitir un CFDI de Ingreso, permite identificar los montos de la retención de IVA que se efectúan por concepto de servicios de autotransporte.
Informar respecto a las mercancías, orígenes, puntos medios, destinos, la propietaria o propietario, arrendatarias o arrendatarios y operadoras u operadores que intervienen en el traslado de mercancías.
Fortalecer el comercio formal, combatir la informalidad y el contrabando.
¿Quiénes deben emitir el CFDI con complemento Carta Porte?
Si te dedicas al traslado de bienes o mercancías, emite un CFDI de tipo Ingreso con complemento Carta Porte y ampara el cobro por el servicio que estás prestando, así como el traslado en territorio nacional.
Por ejemplo, si te contratan para transportar un lote de zapatos desde Guanajuato a la CDMX en un camión de carga, deberás emitir una factura electrónica de Ingreso con complemento Carta Porte.
Si te contratan para transportar mercancía de un lugar a otro dentro de la misma ciudad y los vehículos en los que realizas el traslado exceden los pesos y dimensiones de un camión tipo C2, debes emitir una factura de ingreso con complemento Carta Porte.
Si eres propietario, poseedor o tenedor de los bienes o mercancías y el traslado se realiza con medios propios, emite una factura de traslado con complemento Carta Porte y ampara el traslado por territorio nacional.
Por ejemplo, si transportas tu lote de zapatos con tu propio camión de carga de Guanajuato a la CDMX, deberás emitir una factura electrónica de Traslado con complemento Carta Porte.
Si eres el propietario de los bienes o mercancías y necesitas trasladarlas con tus propios medios de un lugar a otro, dentro de la misma ciudad y los vehículos en los que realizas el traslado exceden los pesos y dimensiones de un camión tipo C2, debes emitir un CFDI de traslado con complemento Carta Porte.
CFDI de tipo Ingreso
Es un documento fiscal digital, que se emite por la prestación de servicios de autotransporte, tiene como objetivo manifestar la obtención del ingreso, al cual se le incorpora el complemento Carta Porte.
Asimismo, en el CFDI se debe desglosar el traslado y en caso de que el receptor sea persona moral debe efectuar la retención del IVA.
¿Cómo se debe emitir el CFDI de tipo Ingreso con complemento Carta Porte?
Los pasos se deben realizar de la siguiente manera:
Si te dedicas a la prestación de servicios de traslado de bienes o mercancías, debes estar dado de alta en el RFC y contar con el permiso correspondiente otorgado por la SICT.
El cliente te contratará para realizar el traslado de los bienes o mercancías.
Debes solicitar al cliente que te proporcione la información relacionada al traslado de los bienes o mercancías.
Realiza la captura en el CFDI, de los servicios de transportación que prestarás y en el complemento Carta Porte, informa los bienes o mercancías a transportar, ubicaciones de origen, puntos intermedios y destinos, propietarias o propietarios, arrendatarias o arrendatarios y operadoras u operadores, así como los datos del autotransporte.
Realiza el traslado de bienes o mercancías, con el complemento Carta Porte acreditarás la legal tenencia mediante su representación impresa o el archivo digital correspondiente.
La autoridad responsable realiza verificación aleatoria en punto de control.
Entrega los bienes o mercancías en el destino acordado y finaliza el servicio.
CFDI de tipo Traslado
Es un documento fiscal digital que se emite para amparar el traslado de mercancías en territorio nacional, al cual se le incorpora el complemento Carta Porte.
¿Cómo se debe emitir el CFDI de tipo Traslado con complemento Carta Porte?
Los pasos se deben realizar de la siguiente manera:
El propietario, poseedor o tenedor de los bienes o mercancías, requieren trasladar bienes o mercancías.
Emite un CFDI de tipo Traslado con complemento Carta Porte, informa los bienes o mercancías a transportar, ubicaciones de origen, puntos intermedios y destinos, propietarias o propietarios, arrendatarias o arrendatarios y operadoras u operadores, así como los datos del autotransporte.
Realiza el transporte de los bienes o mercancías por sus propios medios.
La autoridad responsable realiza verificación aleatoria en punto de control.
Llega al, o los destinos indicados y finaliza el traslado.
Recuerda que, si la factura electrónica que emites a tus clientes por servicios de transportación no contiene el complemento Carta Porte, no la podrán usar para amparar deducciones.
Uno de los temas que, año con año, las personas están pendientes, es el aumento al salario mínimo. Y es que, resulta una fuente básica para millones de trabajadores en México, por lo que a continuación vas a poder conocer cuál es la cantidad exacta que se piensa ofrecer para la llegada de este próximo año 2024.
Razones para el aumento del salario mínimo en 2024
Hay que recordar que este cambio en el incremento al sueldo base mínimo de los trabajadores en el país se ha dado por el también aumento en todos los productos de la canasta básica.
De esta manera, ante las pocas oportunidades que muchos experimentan para poder adquirir estos bienes, es que se ha brindado este ajuste que buscará beneficiar a más de seis millones de ciudadanas y ciudadanos en México, de acuerdo con la Secretaría del Trabajo y Previsión Social.
Es por eso que, de este 2023 que se dio un incremento salarial para los trabajadores del 20 %, por lo que, de 172 pesos, ahora fueron 207 pesos diarios, va a llegar un nuevo ajuste.
¿Cuánto es el salario mínimo en México para 2024?
Será en los primeros días de diciembre cuando se hará oficial que de 207 pesos diarios ahora pasaría a ser de alrededor de 248 pesos diarios en el salario mínimo para los trabajadores y trabajadoras en México a partir del nuevo año 2024.
¿Cuándo se incrementará el salario mínimo en México para 2024?
De este modo, será a partir del primer pago del mes de enero del 2024 que se estrenará este nuevo monto perteneciente al salario mínimo para las personas de nuestro país.
¿Quiénes serán los beneficiarios del salario mínimo en México?
Hay que señalar que el nuevo salario mínimo en el país solamente incluirá a los empleados formales registrados en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMMS).
Sin embargo, a recalcar es que no todas las personas podrán gozar de dicho beneficio, por lo que, según cálculos, solo el 30% de los trabajadores tendrán acceso a este aumento.
Ahora ya lo sabes, el salario mínimo en México recibirá de nuevo un considerable aumento, pero tienes que informarte en tu mismo lugar de trabajo si podrás ser beneficiario de esto durante el nuevo año 2024.
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En México, desde finales de noviembre la cartera empieza a sufrir las compras de fin de año. Empezando con el Buen Fin y, siguiéndole las compras navideñas, tanto los regalos de Navidad como para las posadas y los dichosos intercambios entre tu grupo de trabajo o amigos, nuestros gastos van en aumento las últimas semanas del año.
Sin embargo, los trabajadores podemos encontrar un cierto alivio en diciembre con el pago del aguinaldo. El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo establece como derecho del trabajador y obligación del patrón, el recibimiento de una gratificación anual por la prestación de servicios.
Se trata de una prestación totalmente independiente al resto, es decir, adicional al salario mensual que el trabajador recibe, se le debe entregar esta remuneración extra. Antes de ponerte a planear cómo gastar el aguinaldo 2023, te contamos lo principal que necesitas saber de esta remuneración.
Primero, lo más importante claro, ¿cuándo se paga el aguinaldo en México? La Ley Federal del Trabajo nos dice que debe pagarse antes del 20 de diciembre y, mínimo, debe representar 15 días de salario, como vemos a continuación:
Los trabajadores tendrán derecho a un aguinaldo anual que deberá pagarse antes del día veinte de diciembre, equivalente a quince días de salario, por lo menos.
Los que no hayan cumplido el año de servicios, independientemente de que se encuentren laborando o no en la fecha de liquidación del aguinaldo, tendrán derecho a que se les pague la parte proporcional del mismo, conforme al tiempo que hubieren trabajado, cualquiera que fuere éste.
Sin embargo, es posible ver el pago dividido en dos partes, si es un acuerdo establecido entre el trabajador y el patrón.
En dado caso de buscar la división del aguinaldo para evitar gastar todo el monto durante diciembre y empezar el año con un poco de dinero extra, la primera parte se paga antes del 20 de diciembre, como marca la ley, mientras que la segunda parte se recibe en el mes de enero.
Es sumamente importante que las empresas respeten las fechas de pago del aguinaldo, en caso contrario, se pueden enfrentar a multas económicas.
¿Cómo se debe pagar el aguinaldo y a quiénes aplica?
Según lo establecido en el artículo 101 de la Ley Federal del Trabajo, no se puede pagar el aguinaldo en forma de bienes o servicios. Esto implica que debe abonarse con la moneda oficial y su pago no puede verse reemplazado por artículos o mercancías.
En cuanto a quiénes se verán beneficiados por el aguinaldo, serán todos los trabajadores que presten sus servicios a una empresa mexicana y tengan un salario. Sean personas que llevan años trabajando en la empresa o sea alguien que apenas entró y no haya cumplido el año de servicios.
Así mismo, las personas que hayan estado trabajando durante el año, pero ya no continúen en la empresa durante la repartición de aguinaldos, también les corresponde el equivalente de su tiempo prestado. Sin embargo, su pago se ve realizado al momento de que termina la relación laboral.
¿Cómo calcular el aguinaldo 2023?
Para el cálculo del aguinaldo se debe tener en cuenta el tipo de sueldo que manejan, si es fijo o variable; además el equivalente a la remuneración varía si se trata de empleados en el sector privado o que trabajen para el Estado.
Cuando hablamos de trabajadores en el sector privado, el aguinaldo es un equivalente a 15 días de salario, mínimo, si trabajaron el año completo. En caso contrario, se debe sacar un proporcional al tiempo que la persona lleva trabajando en la empresa.
Por otro lado, los empleados que se encuentren en organizaciones gubernamentales reciben, al menos, 40 días por un año de servicio.
Ahora, en cuanto a la diferencia de cálculo por salario variable o fijo:
Para quienes tienen un salario fijo (recibe la misma cantidad todos los meses) se basa en los días trabajados.
Para el salario variable, se debe considerar el ingreso promedio diario de los últimos 30 días trabajados.
Entonces, considerando que una persona tiene un salario mensual de $17,000, se divide por 30 (días del mes), para conocer el monto por jornada. Una vez teniendo esta división, en este caso son $567, se multiplica por el mínimo de 15 días, resultando en un aguinaldo de $8,505.
Aguinaldo proporcional
Una empresa puede encontrarse con altas y bajas durante, por lo que es probable que el ingreso de un nuevo colaborador no coincida con el inicio de año, por lo que es necesario determinar el aguinaldo proporcional al tiempo que lleva dentro de la organización.
El aguinaldo proporcional funciona tanto para aquellos que no llevan un año en la empresa como para quienes salieron de la misma antes de cumplir los 12 meses en el puesto.
Para calcularlo necesitamos conocer el salario diario, determinándolo de la misma forma que hicimos anteriormente: salario mensual entre 30 días. Retomando las cifras anteriores, tenemos un monto diario de $567.
Ahora bien, nuestro cálculo sería:
Dividir los 15 días de aguinaldo entre los 365 días del año.
Multiplicar el resultado por los días trabajados.
Multiplicar el resultado por el salario diario.
Es decir:
15 entre 365 = 0.041
Digamos que la persona lleva 100 días trabajando, hacemos 0.041 x 100 = 4.1
Considerando que el monto diario que establecimos es $567, se multiplica 567 x 4.1 = 2,325
A pesar de que el pago del aguinaldo le da a los trabajadores el derecho a recibir un monto anual independiente al resto de las prestaciones por Ley, sí se ve sujeto al pago del Impuesto Sobre la Renta.
En este caso, los patrones se deben asegurar de retener el ISR del aguinaldo de sus colaboradores, a menos de que se trate de una remuneración menor al equivalente de 30 días de salario mínimo o de la Unidad de Medida y Actualización (UMA). Es decir, al 2023, el salario mínimo diario es de $207.44, equivalente a $6,222 al mes; por lo que, si el aguinaldo de una persona es inferior a este monto, se ve exento del ISR.
¡Cumple en tiempo y forma el pago de aguinaldos!
Quienes incumplan con el pago del aguinaldo en tiempo y forma, estarán sujetos a las sanciones establecidas en el artículo 1002 de la Ley Federal del Trabajo. En él se estipula que se impondrá una multa que puede ir de 50 UMAs a 500 UMAs.
Evita tener que pagar estas multas, asegurando cálculos precisos con Aspel NOI, nuestro sistema de nómina integral. Te ayudará a administrar tu nómina de manera fácil y ágil, cumpliendo con las retenciones correspondientes y mandando los pagos en tiempo y forma. ¡Conoce de primera mano los beneficios que Aspel NOI te ofrece registrándote a una prueba gratuita de 30 días!
Los contribuyentes en México están obligados a emitir facturas o comprobantes fiscales en cada una de sus operaciones comerciales. Sin embargo, para hacerlas de forma correcta, con los datos necesarios y evitar cualquier problema, es importante conocer una serie de elementos clave.
Es por eso que en este artículo te compartimos información valiosa y necesaria sobre los tipos de factura, los datos que debe contener, cómo llenarla correctamente, qué herramientas se necesitan para facturar electrónicamente y cómo hacer que tengan validez ante las autoridades fiscales mexicanas.
¿Cómo hacer facturas?
Si eres emprendedor o persona física con actividades profesionales o empresariales, es importante que sepas cómo hacer una factura con los requisitos establecidos en el Código Fiscal vigente.
También es recomendable que cuentes con una herramienta de facturación electrónica, que es un programa informático diseñado especialmente para generar tus comprobantes fiscales con la información que las autoridades establecen, a través de campos que ya cuentan con las opciones y claves válidas en el sistema de facturación actual.
Una de estas soluciones es Aspel FACTURE, un software especializado con el que es posible expedir documentos fiscales digitales como facturas, notas de crédito, recibos de honorarios y de arrendamiento, comprobantes que amparan viáticos, préstamos y retenciones de impuestos.
Este programa puede ser usado por profesionistas, emprendedores y contadores autónomos que prestan sus servicios de forma interna o externa, debido a que ayuda a administrar mejor los CFDI emitidos, minimizar errores y optimizar el tiempo dedicado a la generación de comprobantes. Además, puedes crear y visualizar reportes estadísticos con tu información.
Como te mencionamos, otra opción que tienes para generar una factura es usar el servicio de facturación del SAT, para generar los CFDI versión 4.0, que está vigente desde el 1 de enero de 2022 y que es la única válida desde abril de 2023. Dicho servicio es gratuito y de acceso público para personas físicas y morales.
Pasos para facturar
En los siguientes pasos te explicamos cómo hacer una factura en el SAT:
En la parte superior izquierda debes ubicar el botón «Factura Electrónica» y seleccionar la segunda opción: «Servicio de facturación CFDI versión 4.0»
Te solicitará ingresar con tu clave de RFC, contraseña y escribir el CAPTCHA.
Una vez dentro, te mostrará un documento de Términos y Condiciones que deberás aceptar.
También te mostrará tus datos fiscales, mismos que deberás «Confirmar».
Posteriormente, te mostrará un Aviso de Privacidad.
Te desplegará un formulario para ingresar los datos de la factura. Algunos de estos, ya están prellenados, pero también se pueden cambiar.
Deberás llenar cada uno de los datos: del cliente o receptor, las cantidades, el método de pago, uso de la factura, régimen, descripción del producto o servicio, entre otros.
Una vez que hayas revisado los datos, el sistema generará los archivos XML y PDF.
Deberás descargarlos o enviarlos a tu cliente.
Recuerda que estos pasos para facturar en el SAT son de uso público. Sin embargo, este sistema suele presentar saturaciones que puedes evitarte con un servicio de facturación electrónico de un proveedor autorizado.
Nuevos requisitos a incluir en las facturas
Es importante recordar que con la Reforma Fiscal de 2022 se incorporaron nuevos requisitos de información que ahora es necesario agregar en las facturas electrónicas y que deben coincidir con la información registrada en el SAT.
Aquí el listado de la información que debes tener a la mano, para llenar de forma correcta tus facturas:
Nombre y código postal del domicilio fiscal del emisor y del receptor
Es necesario identificar las operaciones donde exista una exportación de mercancías
Se debe aclarar si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos
Existen nuevos apartados para reportar información respecto de las operaciones con el público en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas
Estos datos deben coincidir con los registrados en el sistema del SAT, de lo contrario podría haber errores durante el proceso de llenado de facturas. Te sugerimos solicitar la Constancia de Situación Fiscal actualizada a tus clientes, para tener la información válida en tu propia base de datos.
Ahora bien, si tienes dudas sobre qué tipo de contribuyentes están obligados a emitir una factura, debes saber que todas las personas físicas y morales que reciben ingresos, realizan alguna actividad económica o retienen impuestos están obligados a emitir comprobantes fiscales o facturas.
En el caso de las personas físicas en el régimen de Sueldos y Salarios o Asimilados a Salarios, que se desempeñan como trabajadores en una empresa, no son ellos quienes generan los comprobantes, sino la empresa que los haya contratado, quien a su vez está obligada a retener los impuestos correspondientes por sus ingresos.
De ahí en fuera, de acuerdo con el artículo 29 del Código Fiscal de la Federación, todos los contribuyentes están obligados a emitir Factura Electrónica. El tipo de comprobante dependerá de la actividad económica que realizan o giro de su negocio.
La nueva Reforma Fiscal ha traído muchos cambios respecto al tema de la facturación con la llegada del Comprobante Fiscal Digital por Internet 4.0 (CFDI). Algunos de ellos son el proceso de cancelación y el complemento de pago. Aquí te explicamos cómo debes realizarlos de acuerdo a los nuevos lineamientos.
¿Cómo se cancela un CFDI 4.0?
De acuerdo a las nuevas regulaciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT), estas son las instrucciones para cancelar una factura electrónica:
1. Se debe enviar una solicitud de cancelación. Esta puede hacerse directamente desde el portal del SAT o por medio de algún sistema de facturación electrónica autorizado.
2. Es indispensable señalar las razones de la cancelación. El SAT solamente autoriza cuatro motivos con sus respectivas claves y son los siguientes:
Comprobantes emitidos con errores con relación – Clave “01”
Comprobantes emitidos con errores sin relación – Clave “02”
No se llevó a cabo la operación – Clave “03”
Operación nominativa relacionada en una factura global – Clave “04”
3. Al hacer la sustitución del comprobante tienes que anotar la clave “01” (Comprobantes emitidos con errores con relación) y agregar el folio fiscal del nuevo comprobante que lo sustituye.
4. El receptor de la factura (ya sea persona física o moral) será notificado que existe una solicitud de cancelación por medio de un mensaje en su Buzón Tributario.
5. El receptor tiene que responder aceptando o rechazando la cancelación de la factura. Debe hacerlo por medio del portal del SAT o desde el programa de facturación que utilice normalmente. Su respuesta debe ser recibida antes de tres días hábiles a partir de la solicitud. En caso de que no responda, se da por aceptada la cancelación.
6. En los casos en que no es necesaria que el receptor emita una respuesta, la factura se cancela de forma inmediata.
Toda la información relacionada con el tema de la facturación, como peticiones de cancelación, consultas de estado de facturas, documentos relacionados, etc., puede ser revisada desde el portal del SAT o por medio de algún programa especializado en facturación.
¿Cómo hacer un complemento de pago CFDI 4.0?
Un complemento de pago es un CFDI que contiene la información de los pagos recibidos relacionados con una factura. A partir del 01 de enero del 2022, se actualizó a la versión 2.0 y a partir del 1 de abril del 2023 será totalmente obligatorio.
Algunos datos sobre los complementos de pago que debes conocer:
Deben realizarlo las personas físicas y morales que reciban pagos en parcialidades o diferidos.
Las sanciones por no generar este complemento son las mismas que cuando no se expide una factura.
El complemento de pago es un requisito para poder deducir un gasto o acreditar un impuesto.
En caso de errores, el complemento de pago puede cancelarse, pero siempre debe ser sustituido por otro con los datos correctos.
Los nuevos cambios de un complemento de pago en la versión 2.0 son:
Existe un nuevo apartado o sección con el resumen de pagos, se incluyen los importes totales y los impuestos trasladados.
Hay nuevos campos que se deberán usar para identificar que los pagos de dicho comprobante son objeto de impuestos o no.
Accede al menú Factura electrónica, posteriormente da clic en Genera tu factura.
Captura los datos del comprobante (deben ser los mismos que en el CFDI original).
En Tipo de comprobante elige la opción P Pago.
En la sección de Comprobante, selecciona Facturas relacionadas y da clic en el botón Nuevo.
Ingresa el folio del CFDI original. Selecciona Agregar y después en Siguiente.
En la parte de Complementos verás la opción que dice Recepción de pagos, da clic en Nuevo. Llena la información que te solicita la pestaña de Pago. De acuerdo a la forma de pago que selecciones, serán los campos que debas llenar.
En el bloque que dice Documentos relacionados busca la opción Búsqueda por folio fiscal y da clic.
Escribe nuevamente el folio fiscal de la factura original y selecciona Buscar.
En el panel de registros busca el apartado Acciones y da clic y posteriormente elige Agregar seleccionados.
Aparecerá una tabla con la información del complemento. En la columna de Acciones, elige el icono que dice Editar
Llena los campos referentes a las parcialidades que recibiste y los campos con tu información, regresa a la pestaña de Pago y da clic en Agregar.
Para finalizar, sella el comprobante de la misma forma que lo haces al facturar (subiendo los archivos de tu e.firma).
Recuerda que existen sistemas de facturación actualizados con todas las normativas que implementa el SAT para poder realizar tus comprobantes digitales de forma más rápida y eficiente.
Ahora ya conoces las nuevas actualizaciones respecto a cómo debes cancelar un CFDI 4.0 y efectuar un complemento de pago versión 2.0. Recuerda que es importante mantenerse siempre informado sobre los cambios que implementa el SAT para poder cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales.
El ISR es uno de los impuestos más importantes del país, ya que representa una gran parte de los ingresos del Gobierno. Por esta razón, es fundamental aprender a calcular el ISR de manera correcta para cumplir de forma adecuada con las obligaciones fiscales.
QUe es el ISR
El Impuesto Sobre la Renta o ISR es un tributo federal que se aplica a las personas físicas y morales que obtienen ingresos en México. El ISR es un impuesto directo que grava la renta, el sueldo, el salario, los honorarios, las comisiones, las utilidades, las ventas, las rentas y otros ingresos. Se aplica sobre la base del ingreso gravable, que es la cantidad de ingresos que está sujeta a impuestos después de aplicar las deducciones y exenciones correspondientes.
El impuesto se calcula a través de una tabla de tarifas progresiva, que aumenta la tasa de impuesto a medida que aumenta la base gravable.
El ISR representa un parte importante de los ingresos fiscales que obtiene el gobierno que se utiliza para financiar programas y servicios públicos. Para los contribuyentes, el ISR es una obligación fiscal crucial que debe cumplirse de manera oportuna y precisa, a fin de evitar recargos, multas y otros problemas fiscales.
Salarios, honorarios; remuneraciones a miembros de consejos, administradores, comisarios y gerentes
Arrendamiento de inmuebles y muebles
Contratos de servicio turístico de tiempo compartido
Enajenación de acciones
Arrendamiento financiero
Regalías
Asistencia técnica y publicidad
Intereses
Premios
Actividades artísticas, deportivas o espectáculos públicos
Remanente distribuible de personas morales con fines no lucrativos
Dividendos, utilidades, remesas y ganancias distribuidas por personas morales
Venta de bienes inmuebles
Construcción de obras, instalación, mantenimiento o montaje en bienes inmuebles, inspección o supervisión y otros ingresos
El monto del ISR a pagar dependerá del tipo de ingreso y del monto total de los ingresos obtenidos durante el año.
¿Cómo se calcula el ISR para personas físicas?
El cálculo del ISR para personas físicas se basa en una tabla de tarifas progresivas que se actualiza anualmente en conformidad al artículo 152 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Para calcular el ISR a pagar, debes hacer lo siguiente:
Determina tu ingreso total mensual
Selecciona el porcentaje correspondiente de la tabla vigente del ISR de acuerdo a tus ingresos
A tus ingresos debes restar el límite inferior
Al resultado o base, tienes que aplicar la tasa ubicada en la tabla
Suma la cuota fija del SAT para obtener el ISR
Un ejemplo es el siguiente:
Ingreso total mensual: $15,000.00 pesos
A este, se resta límite inferior que corresponde: $13,381.48
$15,000.00 – $13,381.48 = $1,618.52
El porcentaje sobre excedente límite inferior es de: 21.36% = $345.72
Se suma la cuota fija: $1,417.12
Total a pagar de ISR = $1,762.84
Deducciones y exenciones en el cálculo del ISR para personas físicas
Además de la tabla de tarifas del ISR, existen deducciones y exenciones que pueden reducir la base gravable del impuesto. Esto disminuye el monto del ISR a pagar.
A continuación, se presentan algunas de las deducciones y exenciones más comunes en el cálculo del ISR para personas físicas:
Gastos médicos y dentales realizados por el contribuyente y sus dependientes económicos. La deducción aplica solo para gastos que no estén cubiertos por seguros o por el IMSS.
Gastos funerarios de familiares directos, como cónyuge, padres, hijos, abuelos y nietos
Colegiaturas pagadas por el contribuyente o por sus hijos para educación preescolar, primaria, secundaria, preparatoria, profesional técnico y licenciatura.
Donativos hechos a instituciones autorizadas por el SAT.
El aguinaldo está exento de impuestos hasta un monto equivalente a 30 días de salario mínimo general del área geográfica del contribuyente.
La prima vacacional está exenta de impuestos hasta un monto equivalente a 25% del salario percibido durante el periodo vacacional.
Aportaciones voluntarias al Afore
Para poder aplicar estas deducciones y exenciones, es necesario cumplir con ciertos requisitos y presentar la documentación correspondiente al momento de hacer la declaración anual de impuestos. Cabe señalar que las deducciones personales no deben exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o del 15% total de los ingresos.
¿Cómo se calcula el ISR para personas morales?
El ISR se calcula sobre la base de su utilidad fiscal, la cual se determina mediante la resta de los ingresos totales menos los costos y gastos deducibles correspondientes al ejercicio fiscal en cuestión.
Cabe señalar que las personas morales deben realizar de forma obligatoria pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto anual, los cuales pueden ser acreditados para conocer el impuesto que se debe pagar en la declaración anual.
La declaración se presenta con el formato 18 en el Servicio de Declaraciones y Pagos en el portal del Servicio de Administración y Tributaria (SAT).
Es importante mencionar que la legislación fiscal en México está sujeta a cambios frecuentes y es necesario estar al tanto de las actualizaciones y modificaciones que se realicen en materia de impuestos.
¿Qué gastos pueden deducir del ISR las personas morales?
Las personas morales pueden deducir del ISR algunos gastos necesarios y relacionados con la generación de sus ingresos, siempre y cuando cumplan con ciertos requisitos y formalidades fiscales, por ejemplo:
Costos directos de producción y venta de bienes y servicios.
Gastos de administración y operación, como sueldos, salarios, renta de inmuebles, servicios públicos, entre otros.
Intereses y cargos financieros derivados de préstamos y financiamientos utilizados para la operación del negocio.
Depreciación y amortización de activos fijos necesarios para la operación del negocio.
Pérdidas fiscales de años anteriores que se pueden deducir en el ejercicio fiscal actual.
Donativos y donaciones hechas a instituciones autorizadas por el SAT.
Es valioso mencionar que existen ciertos límites y restricciones para la deducción de algunos gastos, por lo que se recomienda consultar la legislación fiscal vigente y contar con asesoría profesional en la materia. Además, es necesario contar con la documentación y comprobantes necesarios para sustentar la deducción de cada gasto.
¿Cómo se puede pagar el ISR?
El SAT establece que el pago de impuestos federales como el ISR debe hacerse en las entidades bancarias autorizadas por medio de un Depósito Referenciado.
Para poder hacer el pago es necesario contar con el Acuse de Recibo de la declaración presentada, el cual cuenta con una Línea de Captura que indica el Importe total a pagar y la fecha de vigencia. El pago puede hacerse en el banco de forma presencial o a través de la banca en línea por medio de transferencia electrónica de fondos.
Recuerda que el cumplimiento de las obligaciones fiscales es una responsabilidad de todos los ciudadanos. En Siigo|Aspel contamos con todos los recursos que necesitas para llevar tu contabilidad de manera más fácil y a cumplir con tus responsabilidades tributarias de forma adecuada.
Un Sistema Administrativo Empresarial (SAE) es un software que permite integrar, en una sola plataforma, todos los procesos que se realizan en los departamentos que integran la empresa, con el fin de simplificar el seguimiento y gestión de cada actividad, para así garantizar la continuidad del negocio y el cumplimiento de sus objetivos.
En este artículo te daremos más detalles sobre la forma en que integran, actualizan y permiten visualizar toda la información de las operaciones administrativas y comerciales, para facilitar la gestión y la toma de decisiones de forma oportuna con miras a la expansión de la empresa.
¿Qué procesos pueden integrarse a un Sistema Administrativo Empresarial?
Toda la información relacionada con inventarios, información de clientes, facturación, cuentas por cobrar, vendedores, recursos humanos, gestión de nóminas, compras y proveedores, así como cuentas por pagar, pueden estar integradas en un Sistema Administrativo Empresarial.
Por ello, estas herramientas tecnológicas son recomendables para empresas y pymes que desean automatizar sus operaciones, ahorrar tiempo y recursos, pero también agilizar la visualización del estado de los procesos y evitar errores que podrían cometerse con registros manuales.
¿Qué beneficios tiene un Sistema Administrativo Empresarial?
Este tipo de programas permite llevar un control puntual de cada movimiento del negocio, mantener la información actualizada para darle seguimiento y al mismo tiempo tener en orden la contabilidad de la empresa, para poder cumplir con las disposiciones fiscales vigentes en materia de facturación, cálculo de impuestos y presentación de declaraciones.
Te lo explicamos a detalle, mientras te enlistamos las funciones que debe tener un Sistema Administrativo Empresarial completo.
Funciones de un Sistema Administrativo Empresarial
Facturación: para generar comprobantes fiscales, timbrar las facturas, validar comprobantes recibidos, ordenar y guardar todos los documentos relacionados con la compra-venta. Esto permite:
Cumplir con los requisitos fiscales
Genera complementos necesarios como la Carta Porte.
Descargar archivos directamente del SAT
Timbrado de nómina de la empresa
Agilizar el proceso de pago y cobro
Mejorar la experiencia de los clientes
Generar cotizaciones de forma sencilla, con la información que ya se tiene del cliente, para enviarlas de forma automática por correo electrónico.
Integrar un CRM: para poder visualizar información importante de los clientes y darles seguimiento puntual. Incluso puedes llevar un expediente completo con toda la información: saldos, pedidos pendientes, estados de cuenta, antigüedad y citas programadas.
Gestión de cuentas por cobrar y por pagar: para lograr un seguimiento preciso, independientemente de si son en moneda nacional o extranjera. Puedes integrar un expediente de proveedores con información sobre saldos, historial crediticio, resumen de movimientos y más.
Control de inventario en tiempo real: la información se actualiza en automático con cada venta y permite visualizar desde cualquier lugar los movimientos del inventario, incluso con varias sucursales o almacenes. Esto permite mejorar la gestión de órdenes de compra.
Agilizar los procesos de compra: mediante un catálogo de productos, servicios y proveedores, que haga más sencilla la tarea de efectuar órdenes de compra, relacionadas con la información sobre el inventario.
Generar reportes informativos: para conocer el estado actual de la empresa, mediante datos estadísticos que permitan analizar con base en información confiable que ayude a tomar decisiones oportunas para la expansión del negocio.
Punto de venta: que ayuda a agilizar el proceso de compra y emitir comprobantes de venta, independientemente del número de sucursales. Ofrece a tus clientes la posibilidad de generar sus propios comprobantes fiscales.
Calcular las comisiones para cada vendedor y vincular la información al sistema de nómina para el pago correspondiente.
Definir precios y vincularlos a las etiquetas y códigos de barras, mediante la automatización del sistema de compra y la cadena de abastecimiento.
Vender en línea a través de plataformas de marketplace como Amazon, Mercado Libre y Claro Shop.
Gestión móvil: ¡Puedes manejar tu negocio desde cualquier lugar! Mediante aplicaciones móviles y gracias a que la información está guardada en la Nube. Gestiona procesos sin importar el sitio donde se encuentra la persona que requiere tener acceso.
¿Qué características buscar en un Sistema Administrativo Empresarial?
Si estás en busca de software administrativo para tu empresa, te recomendamos tomar en cuenta las siguientes características para que puedas obtener una solución que ayude realmente a facilitar los procesos involucrados y no signifique mayores problemas para el personal de los departamentos:
Integración a la actividad económica de tu negocio
Opta por un programa que se integre de forma sencilla al giro de tu negocio: comercio al por menor, maquiladoras, empresas mayoristas, empresas industriales, organismos gubernamentales, empresas de servicio, transporte, maquiladoras, empacadoras, mueblerías o cualquier otra.
Interfaces con otros sistemas o servicios
El sistema administrativo debe poder integrarse con otras soluciones tecnológicas específicas para cada operación. En el caso de Aspel SAE, el Sistema de Administración Empresarial permite intercambiar información en tiempo real con los otros servicios:
Aspel Facture para la gestión de comprobantes fiscales
Uno de los principales objetivos de integrar un Sistema Administrativo Empresarial tiene que ver con obtener beneficios relacionados con el ahorro de tiempo y recursos, mediante la automatización de procesos pero, a largo plazo, también mediante la toma de mejores decisiones para el negocio.
Soluciones como Aspel SAE tienen un precio de $599 pesos al mes, para obtener acceso a todas las funciones diseñadas para facilitar la gestión de las empresas. Recuerda que puedes solicitar una prueba gratuita de 30 días para probarlo y poder evaluar el costo-beneficio.
Sistema de gestión en la Nube
Existen empresas que necesitan gestionar las operaciones del negocio desde cualquier lugar, para ellas es conveniente contar con un sistema de almacenamiento y gestión desde la nube que permite hacer movimientos, incluso desde una aplicación móvil y sin conexión a internet, que sincroniza la información en cuanto se pone en línea.
Aspel SAE, cuenta con una App: Aspel ADM que permite ejecutar operaciones de compra-venta desde cualquier dispositivo móvil: laptop, tableta o teléfono inteligente.
Plataforma segura
La información que se maneja en un Sistema Administrativo Empresarial es de suma importancia, por lo que es necesario recurrir a un software que permita la configuración de perfiles de usuario para un acceso seguro a información específica, así como la posibilidad de hacer respaldos de información seleccionada, mediante contraseñas.
Aspel SAE es la plataforma de mayor uso en México, no solo por su amplitud de soluciones, sino por las garantías de seguridad que ofrece, mediante el establecimiento de roles y permisos.
Software de uso sencillo
Busca un programa de uso sencillo, de manera que, una vez bien integrado, realmente represente una solución para el personal de los diferentes departamentos y no genere resistencia para su integración.
La interfaz de Aspel es intuitiva, se adapta a cualquier tipo de empresa y es muy rápido aprender sobre sus diferentes funciones.
Así que ya sabes… Si estás en busca de un Software administrativo para llevar el control total de tu empresa y facilitar su contabilidad, no lo pienses más y solicita tu prueba gratuita de 30 días para comprobar sus beneficios.
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