Categoría: Siigo – Aspel

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) difundió en su portal de Internet el 17 de septiembre de 2018, una versión anticipada de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2018.

Dentro de dicha versión se incluyeron algunas modificaciones relacionadas a la emisión  de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) como se muestra a continuación:
a) Cancelación de CFDI sin aceptación del receptor
Se hace una aclaración dentro de la regla 2.7.1.39 para establecer que en el caso de la
cancelación de CFDI que no requiere aceptación del receptor en cuanto a los
comprobantes de hasta $5,000, los mismos se refieren a los montos totales en el
comprobante y no únicamente a ingresos amparados.
Asimismo, se adicionan dos casos mas de cancelación que no requieren aceptación del
receptor:

Los emitidos por la Federación por concepto de derechos, productos y
aprovechamientos.

Aquellos CFDI que no se paguen a mas tardar el día 17 del mes posterior a aquel en que se expidió y que se mencionan mas adelante en el inciso b).
Se establece también que cuando se cancele un CFDI por la que no se requiera aceptación del receptor, pero la operación subsista, el contribuyente emitirá un nuevo CFDI que estará relacionado con el cancelado de acuerdo con la guía de llenado de los CFDI que señala el Anexo 20 de la RMF.
b) Opción para que en el CFDI se establezca como método de pago “Pago en una sola
exhibición”

Se adiciona la regla 2.7.1.44, la cual entra en vigor desde el 1 de septiembre de 2018, para
otorgar una facilidad de no emitir CFDI con complemento de recepción de pagos en los
siguientes casos:

Se cobre o se estime cobrar la totalidad del comprobante a mas tardar el día 17 del mes
siguiente a aquél al que se emita el CFDI.
Se emita el CFDI con el método de pago “PUE” (Pago en una sola exhibición” y se señale
la forma en que se recibirá el pago.
Además, en los casos antes señalados deberá observarse lo siguiente:
El IVA o IEPS se acreditarán en el mes en que efectivamente se paguen, siempre que
el pago total del CFDI se haga entre el día 1 y 17 del mes posterior a aquel en que se
expidió el mismo.
Si la forma de pago se hace en forma distinta a la señalada en el CFDI original, se
debe emitir un nuevo comprobante sustituyendo al anterior.
Si el monto del CFDI no se paga a mas tardar el día 17 del mes posterior al de la
fecha del comprobante, se cancelará y se emitirá uno nuevo señalando como método
de pago “PPD” (Pago en parcialidades o diferido) y el método de pago “99 Por definir”,
relacionando el nuevo con el cancelado como “sustitución de documentos”.
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Como recordarás, estamos cerca de la entrada en vigor del esquema para la cancelación de CFDI que el Emisor necesita llevar a cabo. Dicho plazo se encuentra fundamentado en el artículo Tercero Transitorio de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2018 .
En la publicación de la Segunda Resolución de Modificaciones a la RMF para 2018, artículo

Tercero Resolutorio, en el Diario Oficial de la Federación el 11 de julio de 2018, se modificó la Regla 2.7.1.38. que establece el procedimiento para solicitar la cancelación al receptor del CFDI.
La modificación de dicha regla consiste en la eliminación del Buzón Tributario para la
cancelación de los CFDI y solamente permitirá al contribuyente solicitar la misma a través de una herramienta en la página de Internet del SAT.
En cuanto al Receptor, recibirá dicha solicitud a través de su Buzón Tributario, pero la
aceptación o rechazo de la cancelación se hará en la herramienta antes mencionada o en su caso a través de o a través de los servicios de un proveedor de certificación.
Es necesario recordar que el procedimiento general para la cancelación de un CFDI en esta nueva modalidad, es el siguiente:
1. Los Emisores deberán enviar la solicitud de cancelación de la factura a través del
Portal del SAT o de los servicios un proveedor de certificación.

2. Cuando se requiera la aceptación para la cancelación, el receptor de la factura,
recibirá un mensaje en su Buzón Tributario, informando que existe una solicitud de
cancelación.
3. El Receptor deberá manifestar la aceptación o rechazo de la cancelación a través del
Portal del SAT o bien vía un proveedor de certificación dentro de los tres días hábiles
siguientes contados a partir de la recepción de la solicitud. De no emitir respuesta, se
considera como aceptación y la factura será cancelada.
4. En caso de que la solicitud de cancelación no requiera aceptación por parte del
receptor, la factura se cancelará de manera inmediata.

Las peticiones de cancelación, consulta de estado de la factura, la aceptación o rechazo de la cancelación y la consulta de documentos relacionados, se podrá realizar por el portal del SAT o mediante los servicios de un proveedor de certificación. Éste último tiene la opción de realizar estas acciones de manera masiva. (1)
Sobre el particular, en días pasados la autoridad fiscal emitió un Manual de Usuario para la cancelación del CFDI de poco mas de 60 páginas con la finalidad de que los contribuyentes conozcan el funcionamiento del nuevo servicio de cancelación de CFDI y se explica detalladamente el proceso que los contribuyentes deberán implementar para sus cancelaciones.

Básicamente en el contenido de dicho manual se establecen los siguientes apartados:
a) Requisitos para ingresar al servicio:
Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
Contraseña (antes CIEC) e.firma
b) Procedimiento para Cancelación de CFDI sin aceptación del receptor

c) Procedimiento para Cancelación de CFDI con aceptación del receptor

d) Procedimiento para Cancelación de un CFDI origen al que se le haya relacionado al
menos un CFDI
Podrás encontrar aquí y descargar el Manual de referencia en el portal del SAT en el apartado de “Factura electrónica” “ Cancelación (nuevo esquema)”.

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El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha informado a través de comunicaciones directas con sus funcionarios, que el inicio del nuevo esquema de cancelación de comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI) se prorroga del 1 de septiembre al 1 de noviembre de 2018.

 

Con esta facilidad los contribuyentes y desarrolladores de sistemas cuentan con dos meses más para concluir las adecuaciones a sus sistemas de cómputo administrativos de forma que esta tarea pueda automatizarse, y se busque disminuir en la medida de lo posible la carga administrativa que este nuevo esquema implica.

Como se ha indicado en publicaciones anteriores de Fiscalia, el nuevo esquema de cancelación consiste en solicitar al receptor del documento su autorización para que éste sea cancelado. De esta manera el receptor tiene un mayor control sobre los documentos que recibe y evita cancelaciones improcedentes que le afecten en la determinación de sus impuestos.

Es importante recordar que no todos los documentos entran en el esquema de cancelación, los siguientes documentos pueden ser cancelados sin necesidad de pedir autorización al receptor:

• Los que amparen ingresos por un monto de hasta $5,000
• Por concepto de nómina
• Por concepto de egresos
• Por concepto de traslado
• Por concepto de ingresos expedidos a contribuyentes del RIF
• Emitidos a través de la herramienta electrónica de ‘Mis cuentas’ en el aplicativo ‘Factura fácil’
• Que amparen retenciones e información de pagos
• Expedidos en operaciones realizadas con el público en general de conformidad con la regla 2.7.1.24. (XAXX-010101-000)
• Emitidos a residentes en el extranjero para efectos fiscales conforme a la regla 2.7.1.26. (XEXX-010101-000)
• Cuando la cancelación se realice dentro de los 3 días inmediatos siguientes a su expedición.

Esta prórroga se hará oficial en durante el día de hoy por los canales que el SAT considera oficiales. En su caso, CADE lo informará de manera puntual.

En este Re-instalable se incluyen mejoras al sistema, mismas que se detallan a
continuación:

Al generar una nueva Base de Datos en la
ventana de Configuración de folios se agrega el
campo “Notas de crédito”,

 

 

 

Se agrega la opción “Notas de crédito” para la configuración de series fiscales dentro de Factura electrónica / Configuración de comprobantes.  

 

En Ventas / Por documento se agrega la pestaña “Notas de crédito”

A partir de este reinstalable, se agregan los conceptos de tipo “Abono” para las cuentas
por cobrar de nota de crédito:
· 1001 – Nota cred. x apl. : Este concepto se utilizara, cuando se
genere una nota de crédito directa.
· 1002 – Nota de crédito: Este concepto se utilizara, cuando se
genere una nota de crédito enlazada.
Se realizara la modificación de los conceptos de los documentos de tipo “Devolución” quefueron emitidos en versiones/reinstalables anteriores, cuando se generare la actualización a  este reinstalable y se ejecute la reestructuración quedando de la siguiente manera:

· 8 – Nota dev. x apl. : Se actualizara a este concepto, cuando se
haya generado una devolución directa.
· 12 – Nota devolución: Se actualizara a este concepto, cuando                                                           se haya generado una devolución enlazada.

En ventas se agrega la consulta de documentos de “Notas de crédito”.

Para la generación de Notas de crédito, se podrán utilizar folios impresos y digitales y
solo se podrán utilizar productos de tipo “Servicio”. Considerando los siguientes puntos:
· Antes de generar la nota de crédito es necesario que el

cliente configure el servicio que utilizara                                                                              con la siguiente información fiscal:
Clave SAT: 84111506 – Servicios de facturación.
Unidad de medida: ACT – Actividad

 

 

Debido a la integración del documento notas de crédito no se tendrá que ejecutar el
diagnóstico y recuperación desde control de archivos, ya que el proceso de restructuración de la base lo genera al hacer la actualización del reinstalable.
Se agrega el parámetro “Póliza en línea de notas de crédito” para la generación de
pólizas de la interfaz SAE- COI.

Se agrega el tipo de póliza “Descuentos sobre ventas”, para la generación de pólizas
fuera de línea de notas de crédito, la cual se puede configurar desde Herramientas |
Contabilización | Listado de pólizas generadas en Aspel-SAE | Interface Aspel-
COI.
Se podrá activar el Parámetro “Incluir campos CFDI´s en contabilidad electrónica”
para incluir los XML de las notas de crédito generadas.

 

En la ruta: Estadísticas | Administrador de estadísticas, sobre el “Asistente para la
generación de estadísticas [Ventas]” se agregan los campos de acumulados
· Monto en nota de crédito
· Unidades en nota de crédito                   
· Impuestos1 en nota de crédito
· Impuestos2 en nota de crédito
· Impuestos3 en nota de crédito
· Impuestos4 en nota de crédito
· Descuento en nota de crédito

 

 

 

Se agrega el parámetro “Notas de crédito” en el apartado
“Considerar” para que en la emisión de los reportes:
o Pagos de comisiones
o Sobre total de facturas.                                                      
o Sobre pagos a facturas.
o Por cliente.
o Por producto.

 

 

 

Se agrega el botón de “Recepción de pagos multidocumento” en el alta de
comprobantes fiscales digitales con complemento de pagos (Comprobante de pagos).

A partir de este reinstalable se podrá generar la reimpresión y reenvió de comprobantes de pago, mediante el botón “Imprimir comprobantes de pago.

Cancelaciones fiscales de documentos digitales 3.3
A partir del Re-instalable 19 se modifica el proceso de cancelación fiscal de documentos digitales, con el cual se habilita a los contribuyentes receptores del CFDI para que sean informados de dicha cancelación y estén en posibilidad de aceptarla o rechazarla, generándose los siguientes cambios en el sistema.
En Configuración | Parámetros del sistema | Factura electrónica | Configuración
de comprobantes | Servicio de cancelación, se modifica el parámetro “Realizar la
cancelación fiscal inmediatamente después de la administrativa”, por “Cancelación administrativa sin enviar notificación al SAT”, el cual solo podrá

ser habilitado cuando no se configure un “Servicio de cancelación” en el sistema.

Además si el usuario ya tiene configurado un servicio de
cancelación, podrá restablecerlo, seleccionando el campo en
blanco del proveedor en el apartado “Datos del servicio” del
servicio de cancelación, ya que anteriormente no era posible
restablecer dicha información.

Se podrá generar la cancelación administrativa sin antes realizar la cancelación fiscal del documento, esto mediante el botón “Cancelar (Alt + Del)”, Mostrándose el mensaje de
información “Cancelado administrativamente sin acuse”. y estableciéndose en la
columna “Respuesta de cancelación” el estatus “Cancelado administrativamente
sin acuse”.

Se modifica el botón “Notifica cancelación” por “Verifica cancelación (Ctrl+Alt+N)”
para poder generar el proceso de verificación del estatus de cancelación fiscal de
documentos.

Si no se tiene habilitado el servicio de cancelación al presionar “Verifica cancelación” se
mostrara el mensaje de advertencia:

Se agrega la columna “Respuesta de cancelación” en la consulta de documentos
digitales, dicha columna se llenara con la respuesta de cancelación que el PAC envié al
usuario. Esta columna no es integrada automáticamente a la consulta de documentos, por lo que deberá habilitarse mediante los campos del documento.

Los estatus que se mostraran en la columna Respuesta de Cancelación en la consulta de
documentos digitales son:

· Cancelado sin autorización
· En espera de aprobación
· Cancelado autorizado
· Solicitud rechazada
· Cancelado plazo vencido
· Cancelado administrativamente sin acuse

En la consulta de dichos documentos se modifica el nombre de la columna “Es factura digital”  por “Factura digital”, en donde se mostraran los siguientes estatus sobre los documentos
digitales:

o Timbrado
o Cancelado
o Pend. Autorización.
o No cancelable.
Formas de cancelación:

· Botón “Cancelar (Alt+Del)”   

Al presionar este botón se cancelaran fiscalmente y administrativamente los documentos si no requieren aceptación por parte del receptor. En caso de requerir aceptación, no se
cancelara el documento administrativamente y mantendrá el estatus “Original” o
“Emitido” y se podrá generar la Cancelación administrativa sin enviar la notificación al
SAT”, cuando no se configure el servicio de cancelación en los parámetros del sistema.

· Botón “Verifica cancelación (Ctrl+Alt+N)” 
Al presionar este botón se cancelaran fiscalmente y administrativamente los documentos si no requieren aceptación por parte del receptor, no se mostrara la consulta del documento y en caso de requerir aceptación, no se cancelara el documento administrativamente manteniendo el estatus “Original” o “Emitido” hasta que el receptor del documento acepte o rechace la solicitud de cancelación.

Casos de cancelación de documentos 3.3

Para realizar las cancelaciones el sistema realizara validaciones:

o Si cuenta con UUID relacionados de comprobantes de pagos o CFDIs de egresos.
o Si no tiene CFDI relacionados y está dentro de las excepciones se realizará el proceso sin pedir autorización.
o En caso de ser CFDI mayor a $5000 y es posterior a 72 horas de emisión se tiene que pedir autorizacion al receptor.

o Se enviará una solicitud al receptor, el sistema estará en espera de la respuesta por parte del receptor.
o Si aceptan la cancelación o el tiempo de respuesta venció se realizará la cancelación y el sistema entregará el acuse de cancelación tradicional.

· Cancelado sin autorización: Cuando se genere la
cancelación de un documento que no requiera  
autorización por parte del receptor se mostrara el
mensaje de advertencia

 

· En espera de aprobación: Cuando se genere la
cancelación de un documento que requiera
autorización se mostrara el mensaje de advertencia

 

· Además se mostrara un mensaje de información
indicando si se desea emitir el reporte de “Emisión
de acuse de solicitud de cancelación”. Al               
presionar “Si” se emitirá dicho reporte y podrá ser
enviado por correo electrónico al cliente el PDF y XML generados.

· Cancelado autorizado: Cuando el usuario
receptor autorice la cancelación del documento, se
mostrara el mensaje de advertencia “Cancelado
autorizado”. Se generara también la cancelación
administrativa del documento.

 

· Solicitud rechazada: Cuando el usuario receptor
no autorice la cancelación del documento, se
mostrara el mensaje de advertencia “Solicitud
rechazada” y no se realizara la cancelación
administrativa del documento. Sin embargo el
usuario podrá solicitar nuevamente la cancelación
del documento mediante los botones “Cancelar” o
“Verifica cancelación”.

· Cancelado plazo vencido: Cuando el receptor no
apruebe o rechace la cancelación del documento
durante los 3 días posteriores a la solicitud de
cancelación, al volver a presionar el botón
“Verifica cancelación” se mostrara el mensaje de
advertencia: “Cancelado plazo vencido”

 

· No cancelable: Cuando el documento que se
intenta cancelar tiene documentos relacionados
“hijos” se mostrara el mensaje de advertencia:

 

Para mayor información consulta: http://www.aspel.com.mx/cancelacionsinaceptacion

Se integran permisos y configuración de Folios en Perfiles para la generación de
Comprobantes de pago y Notas de crédito

Se agregan los reportes de notas de crédito:

· Detallado de notas de crédito(detallado).qr2
· Emisión CFDi de notas de crédito (Inglés)
V33.qr2
· Emisión CFDi de notas de crédito (Inglés).qr2
· Emisión CFDi de notas de crédito V33.qr2
· Emisión CFDi de notas de crédito.qr2
· Emisión de acuse de cancelación de CFDI de
notas de crédito.qr2
· Emisión de notas de crédito impresas para
facturas (Inglés).qr2
· Emisión de notas de crédito impresas para
facturas.qr2
· Emisión de notas de crédito para
facturas(Inglés).qr2
· Emisión de notas de crédito para facturas.qr2
· Resumen de notas de crédito(facturas).qr2

Se realiza importación de Facturas con él parámetro desactivado “No. afectar doctos. de vta. por cambio de info. del cliente”. Id 7875

Cuando se genere el proceso de “Crear archivo de estadísticas”, se restablecerán las
estadísticas con el perfil que se ingresó Id 7878

Se realiza la generación de compras con productos que manejen factor de conversión. 7832

Generación de documentos digitales con manejo de IEPS. Id relacionados 7827, 7734,7731.

Generación de documentos Multimoneda con conversión de montos de comisiones. Id 7743

No se registrara triplicidad en él timbrado de documentos digitales. Id 7741

Generación de proceso de Importación con documentos Multimoneda. Id relacionados 7739, 7733,7271, 7270.

Se mostraran los datos RFC receptor, Serie y Folio, Fecha de Emisión y Monto
Total en el cuerpo del correo cuando se realice el reenvió de documentos desde
facturación WEB Id 7790.

Generación de documentos de venta con kits de productos. Id 7703

Se mostraran las mismas cantidades de los impuestos en el PDF, XML y montos del
sistema. Id relacionados 7693, 7629.

Se establecerá la forma de pago con la cual fue pagada la nota de venta, cuando se
genere el proceso de Facturación Web. Id 7613.

Generación de timbrado de documentos Multimoneda. Id 7610

Reenvió y reimpresión de Comprobantes de Pago. Id relacionados 7594, 7181.

Generación de consultas Variables aplicando filtros. Id 6877.

Generación de facturas enlazadas a Pedidos con lotes, pedimentos y números de serie Id 7501.

 

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