Categoría: Siigo – Aspel

La facturación electrónica es un mecanismo obligatorio y estandarizado para documentar operaciones comerciales. A través de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), el Servicio de Administración Tributaria (SAT) garantiza un mayor control, transparencia y eficiencia en el manejo de la información fiscal.

Dentro de este mecanismo, timbrar una factura es un paso crucial para que el CFDI tenga validez oficial. Por eso, en este artículo abordaremos los aspectos más importantes que necesitas conocer sobre el timbrado de facturas.

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¿Qué significa timbrar una factura?

Como mencionamos anteriormente, timbrar una factura es lo que convierte al CFDI en un documento válido ante el SAT. Es el proceso en el que se asigna un folio fiscal único a la factura y se le añade el sello digital del SAT, garantizado su autenticidad y valor legal.

El procedimiento se puede realizar por un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC), quien actúa como intermediario entre el contribuyente y el SAT. El timbrado asegura que la factura ha sido validada correctamente y cumple con todos los requisitos técnicos y fiscales establecidos por la autoridad.

¿Qué se necesita para timbrar una factura?

Inicialmente, para timbrar una factura es necesario:

• Tener una e.firma vigente.
• Contar con un Certificado de Sello Digital (CSD).

Teniendo ambos documentos, el proceso de facturar y timbrar puede realizarse con el servicio gratuito del SAT o con una herramienta de facturación de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC), como Siigo Aspel.

A pesar de que la autoridad fiscal ofrece el servicio de facturación electrónica, pueden presentarse inconvenientes que entorpezcan el proceso del contribuyente, por eso, quienes necesitan facturar un nivel medio o alto de operaciones, optan por utilizar un sistema de facturación electrónica privado.

Por ejemplo, en Siigo Aspel ofrecemos software de facturación con planes de timbres ilimitados u opciones como ADM Timbres, con una cantidad específica de timbres para ajustarse a las necesidades de facturación de nuestros clientes. De esta forma, pueden estar seguros de contar con soluciones confiables que, además, brindan diversas funciones para simplificar la gestión administrativa.

Tipos de CFDI que se deben timbrar

¿Por qué es obligatorio el timbrado de CFDI en México?

Timbrar una factura es obligatorio porque es una estrategia del SAT para mejorar el control fiscal y procurar la seguridad tributaria. Por medio del timbrado de CFDI, las autoridades pueden:

• Monitorear los ingresos y egresos.
• Reducir la evasión fiscal.
• Modernizar la gestión administrativa al digitalizar el proceso fiscal.
• Mejorar la eficiencia de las auditorías.

¿Qué sucede si no se timbra una factura?

Por una parte, si emites un CFDI pero no lo timbras, el comprobante no tiene validez legal y no queda registrado en el sistema del SAT; por lo tanto, no podrá usarse como respaldo para amparar operaciones comerciales ni para deducciones fiscales.

Adicionalmente, de acuerdo con el artículo 29, fracción IV, del Código Fiscal de la Federación (CFF), los contribuyentes están obligador a timbrar una factura y su omisión conlleva una multa que va de los $14,100.00 a los $26,430.00.

¿Qué son los paquetes de timbres fiscales y para qué sirven?

Los paquetes de timbres fiscales son un servicio que ofrecen los Proveedores Autorizados de Certificación (PAC) que permite a los contribuyentes timbrar una factura de manera legal y segura. Sirven para medir y cobrar el servicio de validación y timbrado que los proveedores realizan.

Cada timbre equivale a una factura electrónica que se puede emitir a través de la plataforma del PAC. Por ejemplo, si compras un paquete de 100 timbres, podrás generar hasta 100 CFDI válidos ante el SAT, con todos los requisitos fiscales correspondientes. Esta modalidad se adapta al volumen de operación de cada usuario.

Entre los principales beneficios que los paquetes de timbres ofrecen se encuentran:

• Costo controlado: puedes elegir el paquete que mejor se ajuste a tu volumen de facturación, evitando pagos por servicios que no necesitas.
• Adaptabilidad: son ideales para negocios pequeños que emiten pocas facturas, como para empresas que requieren más timbres al mes. Puedes adquirir más timbres conforme crece tu operación.
• Sin compromiso a largo plazo: no necesitas pagar suscripciones mensuales, solo compras los timbres que vas a usar.
• Seguimiento claro: al tener un número determinado de timbres, puedes monitorear fácilmente cuántas facturas has emitido y cuándo necesitas recargar.

¿Por qué usar un sistema de facturación en la Nube para timbrar?

Los sistemas de facturación en la Nube representan una solución moderna, ágil y segura para emitir y timbrar facturas electrónicas, especialmente para negocios que buscan eficiencia sin depender de instalaciones locales o infraestructura costosa.

• Ahorro de tiempo y reducción de errores

Gracias a la automatización de procesos, estos sistemas permiten generar y timbrar una factura en menos tiempo y con menor riesgo de errores. Además, muchas plataformas incluyen validaciones automáticas que ayudan a asegurar que los comprobantes cumplan con los requisitos del SAT antes de ser enviados.

Algunas soluciones también permiten la generación de pre-facturas o comprobantes provisionales para revisión interna o por parte del cliente, facilitando una validación previa antes del timbrado definitivo.

• Respaldo y seguridad en la Nube

Al estar basados en la Nube garantizan el resguardo automático de los comprobantes fiscales, cumpliendo con los plazos de conservación que exige la ley. También te ofrecen acceso desde cualquier dispositivo con conexión a internet, haciéndolos ideales para equipos de trabajo con operaciones en diferentes ubicaciones o para quienes necesitan viajar constantemente.

• Funciones administrativas integradas

Una ventaja importante es que no solo permiten timbrar una factura, sino que también ofrecen herramientas adicionales para la gestión del negocio: reportes, control de clientes, seguimiento de ventas, administración básica, entre otros, desde una misma plataforma.

Las soluciones en la Nube ofrecen a los contribuyentes una forma práctica y segura de cumplir con la obligación fiscal del timbrado, al mismo tiempo que facilitan el control operativo de la facturación electrónica. Con ADM Timbres, por ejemplo, puedes adquirir exactamente la cantidad de timbres para facturar que tu negocio necesita, sin gastos innecesarios y, además, acceder a las funciones administrativas básicas de ADM y ADM Tienda. Una solución integral para optimizar tus procesos diarios y mantener tu facturación siempre al día.

Proceso paso a paso para timbrar una factura en línea

Aunque el proceso para timbrar una factura sucede a un nivel técnico y automatizado por los sistemas, sí puedes seguir una secuencia que te facilite y asegure que los comprobantes fiscales que emites cumplan con los requisitos establecidos por las autoridades fiscales.

1. Prepara la información. Ten a la mano:

a. Datos fiscales completos y actualizados del receptor.

b. Descripción detallada de productos o servicios.

c. Importes y cálculos de impuestos correctos.

d. Método y forma de pago definidos.

e. Uso del CFDI, especificado por el cliente.

2. Genera el CFDI. Asegúrate de que:

a. Los datos fiscales estén correctamente capturados.

b. Las claves de productos y servicios son las correspondientes.

c. Los cálculos de impuestos son precisos.

d. La información complementaria está completa.

3. Tu sistema verificará:

1. La estructura del CFDI.
2. La vigencia del CSD.
3. La consistencia de la información ingresada.

Una vez validada la información, el proceso para timbrar una factura iniciará y el sistema:

1. Generará la cadena original del documento.
2. Aplicará tu CSD.
3. Recibirá el timbre fiscal digital.
4. Integrará el UUID (folio fiscal) al comprobante.

Todo esto sucede tras bambalinas en el sistema de facturación, por lo que tu labor termina después de ingresar la información y dar clic en generar el CFDI.

¿Cómo saber si está timbrada una factura correctamente?

Al timbrar una factura es preferible verificar que se haya realizado correctamente, para evitar problemas con el SAT. Los sistemas de facturación, al estar conectados con el sistema de la autoridad fiscal, pueden validar el folio de cada CFDI emitido.

Así mismo, cada factura timbrada debe contener algunos elementos visuales a los cuales puedes prestar atención para confirmar su validez:

• Código bidimensional (QR).
• Sello digital del CFDI.
• Sello digital del SAT.
• La cadena original del complemento de certificación.
• El folio fiscal único (UUID).

¿Cómo verificar el timbrado de una factura en el portal del SAT?

Por otro lado, puedes validar el timbrado de tus facturas electrónicas en una herramienta que el SAT pone a disposición de los contribuyentes. Lo único que necesitas es tener es:

• Folio fiscal de la factura a verificar.
• RFC del receptor.
• RFC del emisor.

Cuando la factura fue correctamente timbrada, el sistema arrojará un resultado “positivo”, confirmando que el comprobante es válido y se registró ante el SAT.

Timbrado vs. sellado de facturas: diferencias clave

Al timbrar una factura, muchas personas confunden el proceso con el sellado digital. Aunque están estrechamente relacionados, son dos pasos diferentes en el ciclo de generación y validación de un CFDI, cada uno con un propósito específico.

El sellado digital es el primer paso. Ocurre cuando generas la factura electrónica y consiste en aplicar una firma electrónica utilizando el Certificado de Sello Digital (CSD). El sello actúa como una huella digital del emisor: garantiza la autenticidad del origen del comprobante y asegura que no ha sido alterado.

El CSD está compuesto por un archivo .cer, un archivo .key y una contraseña, similares a los componentes de la e.firma, pero específicos para facturación.

Una vez sellado el CFDI, entra en acción el proceso de timbrado. Aquí es donde participa el Proveedor Autorizado de Certificación (PAC), quien valida que la estructura del comprobante sea correcta y cumpla con los requisitos del SAT. Si todo es correcto, se agrega el Timbre Fiscal Digital (TFD) y genera el UUID. Este paso convierte oficialmente al CFDI en una factura válida ante la autoridad fiscal.

En resumen, el sellado permite demostrar quién emitió el comprobante, mientras que timbrar una factura certifica que cumple con todos los requisitos fiscales y ha sido validada legalmente.

Característica	Sellado Digital	Timbrado
Propósito	Garantiza la autoría del emisor	Valida oficialmente el CFDI
Momento	Al generar la factura	Después del sellado
Responsable	Contribuyente con CSD	PAC autorizado por el SAT

La facturación electrónica es un sistema digital implementado por el SAT para sustituir las facturas impresas. Su propósito principal es garantizar una mayor eficiencia, seguridad y transparencia en los procesos de emisión y recepción de comprobantes fiscales. 

Desde su introducción obligatoria en 2010, la facturación electrónica ha evolucionado, marcando un antes y un después en la manera en que las empresas y los contribuyentes llevan el control de sus operaciones. Con cada nueva versión de facturas, el SAT establece lineamientos para combatir la evasión fiscal, facilitar la fiscalización y fomentar una cultura tributaria más sólida. 

Uno de los hitos más recientes es la entrada en vigor del CFDI en su versión 4.0, representando un salto importante hacia la precisión de datos y un mejor control tributario. Manejar correctamente las facturas vigentes es obligatorio y fundamental para una operación eficiente; por eso, implementar un sistema de facturación adecuado para el cumplimiento fiscal se ha vuelto indispensable. 

La evolución del CFDI y los cambios del SAT

Antes de la digitalización, las facturas en papel presentaban múltiples desafíos que ponían en riesgo la integridad de la información. Por ejemplo: 

• Falta de control y seguridad: las facturas impresas eran vulnerables a falsificaciones, alteraciones y omisiones, lo que facilitaba prácticas fraudulentas y dificultaba el seguimiento de operaciones reales.  
• Ineficiencia administrativa: el proceso de impresión, distribución, resguardo y archivado físico representaba un gasto considerable de tiempo y recursos, con alta probabilidad de errores.  
• Limitaciones en el análisis de datos: la información contenida en las facturas no podía ser procesada de forma automática como ahora, lo que limitaba la capacidad de análisis del SAT para el control fiscal.  

Para resolver estas problemáticas, el SAT introdujo el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), un formato electrónico que le permite tener visibilidad inmediata sobre las operaciones de los contribuyentes. 

Desde entonces, el CFDI ha pasado por varias versiones, cada una con mejoras sustanciales para cubrir las necesidades de control fiscal. La más reciente, la versión 4.0, incorporó cambios clave en su estructura y el contenido, como: 

• Inclusión obligatoria del nombre y código postal del emisor y receptor. 
• Validación más estricta de los datos del receptor. 
• Mayor precisión en el tipo de régimen fiscal y uso del CFDI. 
• Implementación de complementos obligatorios, como la Carta Porte, complemento de pago, entre otros. 

Esta evolución responde a un objetivo de fiscalización y a la necesidad de generar facturas electrónicas robustas con información clave. 

¿Cómo funciona el sistema de facturación electrónica paso a paso?

Los sistemas de facturación siguen un flujo claro para que todas las operaciones comerciales queden debidamente registradas y validadas ante la autoridad fiscal.  

Entender el proceso de cómo funciona el sistema de facturación electrónica es fundamental para evitar errores, retrasos o inconsistencias en el cumplimiento de tus obligaciones fiscales. 

A continuación, veremos el paso a paso de cómo funciona, desde la generación del CFDI hasta su entrega: 

Generación del comprobante fiscal

Todo empieza con la creación del CFDI. La factura electrónica se genera en un sistema de facturación electrónica autorizado, ya sea el portal del SAT o a través de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC). 

En esta etapa, se captura información como: 

• Datos del emisor y receptor. 
• Conceptos facturados: productos o servicios, descripción, cantidad, unidad de medida y precio unitario. 
• Impuestos aplicables. 
• Método y forma de pago. 
• Tipo de comprobante. 

Una vez recopilados los datos, el sistema genera los archivos correspondientes con la información estructurada conforme a los lineamientos del SAT. 

Timbrado, sellado digital y validación ante el SAT

El timbrado y sellado son dos procesos esenciales que validan oficialmente el CFDI. 

• El timbrado consiste en incorporar el folio fiscal (UUID) y un código de barras bidimensional (QR) al CFDI con información fiscal relevante sobre la factura, como el RFC del emisor y receptor y el monto total. Este proceso se lleva a cabo cuando “avisas” a la autoridad de la emisión del comprobante.  
• El sellado digital se refiere a la firma digital que el emisor realiza con el Certificado de Sello Digital (CSD). Este sello garantiza que la factura no sea modificada desde su emisión.  

Con ambos pasos, el CFDI queda validado ante el SAT. 

Entrega al cliente y almacenamiento

Una vez timbrada, la factura debe entregarse al cliente en dos formatos: XML y PDF. Al utilizar un sistema de facturación electrónica ambos archivos son generados automáticamente para enviarse al receptor. 

Estos documentos deben ser almacenados durante, al menos, cinco años en caso de que la autoridad los requiera para una auditoría o revisión. 

XML y PDF: ¿qué significan y cómo se usan?

Uno de los elementos clave de la facturación electrónica es el uso del archivo XML, que ha reemplazado por completo a las facturas en papel.  

• El XML (eXtensible Markup Language) es un archivo digital que contiene los datos fiscales del CFDI codificados, organizados en etiquetas definidas por el SAT. Este archivo es el que tiene validez legal y fiscal.
   
• El PDF es simplemente la representación visual y amigable del contenido del XML. Facilita su lectura, impresión o envío, pero no sustituye la función oficial del XML. 

El uso del XML ha sido la solución del SAT para automatizar la lectura, validación y registro de los comprobantes fiscales dentro de su sistema. Gracias a esta estandarización, la autoridad puede analizar los movimientos, detectar inconsistencias y tener un mejor control sobre la actividad económica del país.  

La facturación en línea ha hecho posible emitir estos documentos de forma rápida y eficiente. Aunque el SAT ofrece una herramienta gratuita para generar facturas electrónicas, al tener una alta demanda, presenta inconvenientes por saturación de sus servidores. 

Para solucionarlo, la autoridad permitió la aparición de los “Proveedores Autorizados de Certificación” (PAC), como Siigo Aspel, quienes están autorizados para emitir CFDI de manera legal, generando sus archivos XML y PDF correspondientes. 

Carta Porte y tipos de comprobantes especiales

Dentro de la facturación electrónica mexicana, existen distintos tipos de comprobantes fiscales, cada uno con un propósito específico según la operación realizada. Conocerlos te permitirá emitir correctamente tus facturas.  

Los principales son: 

• Comprobante de Ingreso: se usa para registrar la venta de bienes o prestación de servicios. Representa la entrada de dinero de un negocio. 
• Comprobante de Egreso: reflejan devoluciones, notas de crédito, descuentos u otros conceptos que afecten a una factura previamente emitida.  
• Comprobante de Traslado: acredita la posesión legal de mercancías durante su transportación. Por ejemplo, si el contribuyente necesita mover los bienes entre sucursales, almacenes o puntos de distribución. Debe ir acompañado por el complemento Carta Porte. 
• Complemento de Pagos: se emite al recibir el pago de una factura de ingreso con método de pago diferido (PPD). Permite reflejar el momento en que se percibe el ingreso. 
• Complemento Carta Porte: respalda la posesión de la mercancía que circula en el territorio nacional e incluye detalles sobre: 
• • Origen y destino del traslado. 
• • Datos del transportista. 
• • Descripción de los bienes. 
• • Tipo de transporte. 
• • Entre otros. 

El complemento Carta Porte debe acompañar a los CFDI de traslado o de Ingreso, cuando involucre el movimiento de artículos.  

La correcta emisión de los comprobantes fiscales junto y sus complementos correspondientes es vital para evitar multas o sanciones. Por eso, contar con un sistema de facturación electrónica es necesario para mantener tu operación en regla y sin contratiempos. 

¿Qué requisitos debe cumplir una empresa para facturar electrónicamente?

Toda empresa o persona física con actividad empresarial está sujeto a emitir facturas electrónicas; sin embargo, es necesario que cumplan algunos requisitos para poder facturar: 

1. Estar inscrito en el RFC: lo primero es que tu negocio o emprendimiento debe estar dado de alta ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC). 

2. Contar con un Certificado de Sello Digital (CSD): posteriormente, debes solicitar tu Certificado de Sello Digital para firmar las facturas. El proceso se realiza en el portal del SAT con la e.firma vigente. 

3. Utilizar un sistema de facturación electrónica autorizado: puedes elegir entre el portal del SAT o un sistema de facturación electrónica de un PAC como Siigo Aspel. 

¿Cómo elegir y contratar un sistema de facturación electrónica?

Sabiendo las generalidades de cómo funciona un sistema de facturación electrónica, es momento de ahondar en el proceso de selección para asegurarte de realizar una inversión que no solo te permita cumplir con las obligaciones fiscales, sino que también signifique una optimización para tus procesos. 

Algunos de los pasos que debes considerar en tu elección son: 

1. Define tus necesidades:

Para esclarecer tu posición, te puedes preguntar: ¿cuántas facturas emites al mes?, ¿cuánto estás dispuesto a invertir?, ¿qué funcionalidades necesitas?, o ¿cuál es la experiencia del Proveedor Autorizado de Certificación?

2. Investiga las opciones:

Compara proveedores en el mercado, sus características, precios, funciones, etc. Y, de ser posible, solicita demostraciones para conocer mejor el software y cómo funciona.

3. Selecciona el servicio que mejor se adapte a lo que buscas:

Toma en cuenta tus necesidades y presupuesto, además asegurate de que el sistema que elijas ofrezca un buen soporte técnico, no te dejes llevar por las ofertas más baratas.

En Siigo Aspel contamos con soluciones intuitivas asi como numerosos recursos para asegurarnos de que conozcas a fondo tu software, desde tutoriales, foros informativos y diversos materiales que te convierten en un experto.

También, considera las siguientes características para escoger el sistema adecuado:

• Software robusto: asegúrate de que cubra las principales necesidades de generación y timbrado de facturas electrónicas, la cancelación de comprobantes y la emisión de complementos.
• Plataforma segura: verifica que utilice medios de protección para acceder a la información, como son verificación en dos pasos, contraseñas y uso de administración de accesos.
• Almacenamiento en la Nube: un gran plus es que integre el servicio de almacenamiento en la Nube para guardar los CFDI emitidos para futuras consultas.

4. Impleméntalo:

Dedica un tiempo para capacitar a tu personal y asegurarte de que utilicen el sistema de forma eficiente. Una vez listos, comienza su implementación y monitorea su uso para asegurarte de que cumpla con tus necesidades.

¿Cómo funciona Siigo Aspel para facturar en la Nube?

Siigo Nube Facturación es una solución moderna y eficiente para facturar electrónicamente desde cualquier lugar. Al estar alojado en la Nube, no necesitas realizar instalaciones locales ni servidores físicos, puedes acceder a la plataforma desde cualquier dispositivo con conexión a internet. 

En Siigo Aspel queremos ofrecerte las herramientas ideales para simplificar tus procesos, por eso, con Siigo Nube Facturación no estás limitado a una oficina o a un equipo específico. Si estás de viaje, trabajas de forma remota o necesitas emitir una factura de último momento, solo necesitas ingresar al sistema desde tu navegador y entrar con tus credenciales.  

Es un sistema de facturación electrónica que te permite mantener el control de tu negocio en todo momento, sin depender de horarios ni ubicaciones. Además, tu información queda protegida contra ciberataques gracias a los protocolos de seguridad y cifrado de datos. 

Si buscas un sistema de facturación electrónica que agilice tu proceso a través de una interfaz práctica e intuitiva, Siigo Nube Facturación es lo que necesitas. No solo obtienes tranquilidad de cumplir con los requisitos fiscales, sino también libertad y eficiencia. 

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Calcular el pago de PTU (Participación de los Trabajadores en las Utilidades) te ayuda a cumplir con la ley, repartir de forma justa las utilidades entre tus trabajadores y generar los movimientos contables necesarios para mantener un buen control administrativo y fiscal.

A continuación, te mostramos el proceso a seguir:

1. Crea una nómina especial para el reparto de utilidades.

• Dirígete al menú Archivo y da clic en Administrador de períodos .

2. Haz clic en Crear nuevos períodos  y elige una fecha adecuada para el pago de PTU (ejemplo, el 20 de mayo de año en curso).

3. Habilita la nómina como especial, ingresa al menú Nómina y das clic en el botón Parámetros de la nómina .

4. En la pestaña Generales, activa la casilla Nómina especial.

5. Válida las percepciones y deducciones, ingresa al menú Nómina y haz clic en el botón Percepciones y deducciones .

6. Selecciona la percepción Reparto de utilidades y selecciona en Modificar :

7. En datos generales, selecciona:

• • Aplicación: general.
  • Nómina: especial.

8. En bases fiscales, verifica lo siguiente:

• • Descripción: asegúrate de que esté la leyenda Base Grav. ISR.
  • Calendario: revisa que se encuentre la opción mensual.
  • Grav/Exento: asegúrate de que sea parcialmente gravable.
  • Fórmula condicional: ingresa la fórmula correspondiente.

9. Repite el proceso en la deducción ISR, asegurando las mismas condiciones.

• Selecciona la deducción ISR, haz clic en el ícono Modificar :

10. En datos generales, selecciona:

• • • Aplicación: general.
    • Nómina: especial.

11. Revisa la configuración del concepto de PTU:

• Ingresa a la ruta: menú Configuración y das clic en el botón Parámetros del sistema .

12. Dentro de la ventana, selecciona el ícono Parámetros del sistema  y en la pestaña Percepciones y deducciones, verifica que el apartado PTU esté configurado correctamente.

13. Genera proceso de cálculo de PTU.

• Ingresa a la ruta: menú Procesos de nómina y das clic en el botón Cálculo de PTU .

Nota: este proceso genera y registra los movimientos de reparto de utilidades en la nómina y emite la consulta de los movimientos aplicados a cada trabajador.

14. Configura los siguientes campos:

Último ejercicio.

• Conexión: indicar la conexión de la base de datos que será considerada para tomar los acumulados.
• Directorio de datos: de forma predeterminada toma la ruta de la base de datos definida en la conexión.
• Fecha: se debe indicar la fecha de la última nómina del ejercicio fiscal a considerar para el reparto de utilidades, siguiendo con el ejemplo la nómina del 31/12/24.

Personal que no participa en el reparto de utilidades.

• Clasificación: captura la clasificación de los trabajadores que están en los niveles directivos, administradores o gerentes generales.
• Núm. Días trabajados menor a: de acuerdo a La Ley Federal del Trabajo, los trabajadores que tengan menos de 60 días laborando en la empresa y que su contrato sea eventual, no se incluyen en el proceso de Reparto de Utilidades.
• Puestos: se puede excluir a más de un puesto presionando el ícono Ayuda  con el que se mostrará la ayuda de puestos.
• Trabajadores permanentes con menos de 60 días laborados: Al habilitar la casilla , en el proceso de Participación de utilidades, no se considerarán aquellos trabajadores permanentes con menos de 60 días laborados.
  Si la casilla se encuentra deshabilitada , en el proceso de Participación de utilidades, se considerarán aquellos trabajadores permanentes con menos de 60 días laborados.

Opciones adicionales.

• Periodo de nómina: indica los tres periodos de nómina anteriores que incluyen el pago de PTU para realizar el cálculo promedio del pago a los trabajadores.
• Días en el año: corresponde al número de días del ejercicio a considerar en el proceso (365 o 366 según corresponda).
• Percepción PTU: es la clave de la percepción bajo la cual quedará grabado el movimiento de Reparto de Utilidades; previamente definido en los Parámetros del Sistema / Percepciones y deducciones.
• Monto a repartir: ingresa el monto correspondiente a la utilidad a repartir entre los trabajadores.
• Tope ingresos/año: de los trabajadores sindicalizados se toma como referencia el de mayores ingresos y se aumenta esa cantidad en un 20%, el resultado es el tope que aquí se debe indicar. Este dato NO lo determina automáticamente el sistema.
• Descontar vacaciones disfrutadas: al habilitar la casilla , se descontarán las vacaciones que se hayan disfrutado en el año, del total de días trabajados para el reparto.
  Al deshabilitar la casilla , no descontará las vacaciones de los días trabajados.
• Detallado: muestra en el reporte el porcentaje que corresponde a cada trabajador del 100% de la utilidad.

Una vez configurados los parámetros de reparto de utilidades, se debe aceptar la ventana para que se ejecute el proceso.

15. Cálculos automáticos que realiza NOI, como ejemplo, se tienen los siguientes trabajadores y su correspondiente acumulado de ingresos:

Clave	Nombre completo	Clasificación	Ingresos
1	Esqueda Acosta Alicia	CONFI	80,520.00
2	Santos Ávila Héctor	SINDI	78,428.64
3	Aguilar Garcés Mario	SINDI	60,128.64

Datos	Trabajador 1Jornada completa	Trabajador 2Semana reducida	Trabajador 3Jornada y semana reducida
Días a la semana	7	7	7
No. Días por semana	7	6	5
Horas por día	8	8	6
Horas de trabajo	8	8	8
Faltas con afectación a PTU	0	0	0
Días de vacaciones disfrutadas	0	0	0
Días del año (en curso)	365	365	365

Determina el Reparto de Utilidades correspondiente al año, considerando lo siguiente:

• Monto a repartir: la suma total de utilidades a repartir es de $45,300.00, de los cuales el 50% será la base para la utilidad de días trabajados y el otro 50% como base para la utilidad de ingresos.
• Tope de ingresos: el trabajador sindicalizado con mayores ingresos es Santos Ávila Héctor, por lo que el tope de ingresos es:

78,428.64* 0.20 = 15685.728 + 78,428.64= 94114.37

Obtén el total de Días trabajados y de ingresos anuales.

Se obtiene el número de semanas en común para todos los trabajadores:

	No. Días al año	365.00
/	No. Días por semana	7.00
=	No. De semanas	52.14

Se obtiene el total de días laborados en el año:

		T1	T2	T3
	No. Semanas	52.14	52.14	52.14
*	Días por semana	7	6.00	5.00
–	Faltas con afectación a PTU	0.00	0.00	0.00
–	Días de vacaciones disfrutadas	0.00	0.00	0.00
=	Días laborados en el año	365.00	312.85	260.71

Se obtiene el total de días para PTU:

		T1	T2	T3
	Días laborados en el año	365	312.85	260.71
*	Horas que labora en el día	8	8	6
/	Horas de la jornada de trabajo	8	8	8
=	Días para PTU	365.00	312.85	195.53

Quedando de la siguiente manera:

Clave	Nombre completo	Días para PTU	Ingresos anuales
1	Esqueda Acosta Alicia	365.00	80,520.00
2	Santos Ávila Héctor	312.85	78,428.64
3	Aguilar Garcés Mario	195.53	60.128.64
	Total	873.38	219,077.28

Importante: los datos de esta tabla son los que se considerarán para los cálculos posteriores.

Se obtiene la utilidad por días trabajados.

	50% Utilidad para días trabajados	22,650
/	Total de días para PTU	853.38
=	Factor días	25.93

		T1	T2	T3
	Días para PTU	365.00	312.85	195.53
*	Factor de días	25.93	25.93	25.93
=	Utilidad por días	9,464.45	8,112.20	5,070.09

Se obtiene la utilidad por ingresos.

		T1	T2	T3
	Ing. Anuales del trabajador	80,520.00	78,428.64	60,128.64
*	50% Utilidad para ingresos	22,650.00	22,650.00	22,650.00
/	Total de Ing. Anuales	219,077.28	219,077.28	219,077.28
=	Utilidad por ingresos	8,324.82	8,108.59	6,216.59

Se obtiene el total de PTU.

		T1	T2	T3
	Utilidad por días	9,464.45	8,112.20	5,070.09
+	Utilidad por ingresos	8,324.82	8,108.59	6,216.59
=	Total PTU	17,789.27	16,220.79	11,286.68

Realiza el promedio de PTU y establece el límite máximo tres meses del salario (90 días) del trabajador.

Importante: el monto de la participación de utilidades tendrá como límite máximo tres meses del salario del trabajador o el promedio de la participación recibida en los últimos tres años; se aplicará el monto que resulte más favorable al trabajador.

El promedio del PTU (Prom. PTU) se obtendrá del valor contenido en la percepción para el reparto de utilidades de los 3 periodos seleccionados.

Si alguno de los periodos tiene valor cero, es decir que no se le aplicó monto para ese periodo, el promedio será de cero.

El límite máximo tres meses del salario (90 días Sal.) se obtendrá de multiplicar el salario del trabajador por 90.

Importante: el valor del campo PTU a pagar será el monto que considera NOI para realizar el movimiento a la nómina por el pago de utilidades.

De la consulta del reparto de utilidades se pueden llegan a tener tres casos diferentes:

Casos	Descripción	Ejemplo	Pago de PTU
1	El monto de PTU es menor al promedio de los tres años pagados de PTU y la suma de 90 días de salario.	Valor de PTU: 22,00.00Promedio de los 3 años pagados de PTU: 25,000.00Valor de 90 días de salario: 23,000.00Se pagan 22, 000 de PTU.	Se paga el valor de PTU
2	El monto de PTU es mayor al promedio de los tres años pagados de PTU y la suma de 90 días de salario.Y el primedio de los 3 años pagados de PTU es menor a la suma de los 90 días de salario.Nota: No se considera valor de PTU, se realiza la validación del monto del promedio de tres años de PTU y 90 días de salario.	Valor de PTU: 25,00.00Promedio de los 3 años pagados de PTU: 19,000.00Valor de 90 días de salario: 23,000.00Se pagan 23, 000 de PTU.	Se paga el valor de 90 días de salario.
3	El monto de PTU es mayor al promedio de los tres años pagados de PTU y la suma de 90 días de salarioY el promedio de los 3 años pagados de PTU es mayor a la suma de los 90 días de salario.Nota: No se considera valor de PTU, se realiza la validación del monto del promedio de los tres años de PTU y 90 días de salario.	Valor de PTU: 25,00.00Promedio de los 3 años pagados de PTU: 24,000.00Valor de 90 días de salario: 19,000.00Se pagan 24, 000 de PTU.	Se paga el valor del promedio de los 3 años pagados.

Una vez corroborados los datos con ayuda de la consulta se debe proceder a la generación de los movimientos a la nómina, dando clic en aplicar movimientos y aceptando el mensaje de confirmación.

Los movimientos generados por el Reparto de Utilidades se pueden corroborar al acceder a la consulta de recibos de cada trabajador.

Importante: es necesario que, al generar el siguiente periodo de nómina, se modifique la deducción D001 de ISR como nómina normal para que realice el cálculo del ISR, de lo contrario NO se mostrará en los recibos del trabajador.

Con NOI, realiza el cálculo y pago de la PTU de forma precisa, conforme a la ley y con beneficios justos para tus colaboradores. 

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un gravamen básico en la estructura de recaudación fiscal de México, y en prácticamente todo el mundo. Más de 170 países implementan el IVA o un impuesto similar sobre el valor añadido a bienes y servicios, debido a la eficiencia que tiene para recaudar fondos. 

El IVA en México es un impuesto federal e indirecto. ¿Qué significa? Al ser federal es recaudado, regulado, fiscalizado y distribuido por el Gobierno Federal para financiar gastos a nivel nacional, en términos de infraestructura, salud, educación, seguridad, entre otros. 

Por otro lado, es indirecto porque no aplica sobre los ingresos de los contribuyentes, sino que es un impuesto sobre el valor agregado en cada etapa de la cadena productiva hasta llegar al consumidor final, siendo trasladado a este. 

El Impuesto al Valor Agregado está regulado por la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), la cual establece disposiciones generales sobre su causación, acreditamiento, exenciones y obligaciones fiscales. Dentro de la misma, se incluyen y determinan las 3 tasas aplicables del IVA en el país, que veremos más a profundidad más adelante. 

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¿Para qué sirve el IVA?

El Impuesto al Valor Agregado es una de las principales fuentes de ingresos para el Estado ya que, al ser de carácter federal, se aplica de manera uniforme en todo el país. Su recaudación permite financiar programas sociales, de educación, salud, entre otros servicios públicos esenciales que benefician a la población mexicana. 

Su objetivo es aumentar la recaudación tributaria mediante la aplicación de un gravamen al valor agregado en las distintas fases de producción y comercialización, tanto para compras nacionales como internacionales. Esto significa que cada empresa o prestador de servicios que interviene en la cadena de valor debe recaudar el IVA y enterarlo al fisco, garantizando una contribución equitativa. 

Igualmente, el IVA permite una mejor distribución de la carga fiscal, ya que los consumidores finales son quienes absorben el costo del impuesto, mientras que las empresas pueden acreditar el IVA que pagan en la adquisición de bienes y servicios necesarios para su operación. 

¿Estás al tanto del nuevo valor de la UMA 2025?

Tipos de IVA

Como mencionamos anteriormente, en México hay 3 tipos de IVA, dependiendo de la tasa aplicable, y una serie de bienes y servicios exentos de IVA. 

• Tasa general: porcentaje del 16% aplicado a la mayoría de los bienes y servicios. 
  
• Tasa de zonas fronterizas: tasa reducida del 8% aplicado para contribuyentes con domicilio fiscal, sucursal, agencia o establecimiento en la región fronteriza norte.  
  
• Tasa Cero: aplicada a productos y servicios esenciales enlistados en el artículo 2-A de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. La tasa Cero implica un porcentaje nulo, significando que no generan un costo adicional para el consumidor final. Algunos ejemplos son: 
  
  • Alimentos y productos básicos, como productos agrícolas y pecuarios no industrializados, así como alimentos para el consumo humano y animal, con excepciones. 
    
  • Medicinas de patente.
    
  • Agua no gaseosa y hielo. 
    
  • Insumos agrícolas y ganaderos. 
    
  • Libros, periódicos y revistas que editen los propios contribuyentes. 
    
  • Productos menstruales, como toallas sanitarias, tampones y copas menstruales. 

Adicionalmente, existen algunos bienes y servicios, como la educación o el alquiler de vivienda, que están exentos de IVA, por lo que no causan el impuesto. A diferencia de la Tasa Cero, los exentos no están sujetos a la obligación de informar o declarar. 

¿Qué es el IVA trasladado?

El IVA trasladado es el impuesto que las empresas deben agregar al precio de los productos y servicios que comercializan en México, de acuerdo con la normativa vigente. Este monto es recaudado por el negocio al momento de la venta y, posteriormente, debe ser enterado al Servicio de Administración Tributaria (SAT). 

El IVA trasladado es fundamental en la contabilidad de cualquier empresa, ya que forma parte del flujo de efectivo y debe ser registrado correctamente para evitar inconsistencias fiscales. Cuando una empresa genera ingresos por la venta de productos o la prestación de servicios, el IVA trasladado se suma al precio final que debe pagar el consumidor.  

Después, al realizar la declaración, la empresa debe restar el saldo del IVA acreditable (el impuesto pagado en sus gastos e insumos) del IVA trasladado. 

¿Qué es el IVA acreditable y cómo se utiliza?

El IVA acreditable es aquel que las empresas y personas físicas con actividad empresarial pueden restar del impuesto que deben pagar al SAT. Es el IVA que se paga en la adquisición de bienes y servicios necesarios para la operación de su negocio.  

Al presentar su declaración mensual, los contribuyentes restan el IVA acreditable del IVA trasladado para pagar la diferencia o, en su defecto, tener un saldo a favor que les sea devuelto. 

En relación, el artículo 6o de la LIVA establece que: 

Cuando en la declaración de pago resulte saldo a favor, el contribuyente únicamente podrá acreditarlo contra el impuesto a su cargo que le corresponda en los meses siguientes hasta agotarlo o solicitar su devolución. Cuando se solicite la devolución deberá ser sobre el total del saldo a favor 

Los saldos cuya devolución se solicite no podrán acreditarse en declaraciones posteriores.

Por otro lado, el artículo 5o establece unos requisitos que se deben cumplir para que el IVA sea acreditable. Algunos de los requisitos son: 

• Corresponda a bienes y servicios indispensables para la realización de actividades. 
  
• Que el IVA haya sido trasladado expresamente al contribuyente. 
  
• Que el IVA trasladado haya sido efectivamente pagado en el mes de que se trate. 
  
• Entre otros. 

¿Cómo sacar el IVA?

Para calcular el IVA es necesario conocer la tasa aplicable, pero es un proceso muy sencillo. Considerando que solo tenemos el IVA general del 16% y el reducido de 8%, solo debes multiplicar el valor del bien o servicio por la tasa correspondiente y sumarlo al total. 

Por ejemplo, supongamos que un producto cuesta $1,500.00 sin IVA, pero está sujeto a la tasa general del 16%, entonces: 

1. Multiplicamos 0.16 x 1,500 = 240 
   
2. Sumamos 240 + 1,500 = 1,740

El precio total con IVA a pagar es de $1,740.00.

Importancia del IVA

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es fundamental en los sistemas fiscales de muchos países, incluido México. Su importancia radica en aspectos que impactan tanto a empresas como a consumidores, y contribuye significativamente al desarrollo del país. Especialmente porque grava tanto a personas físicas como a personas morales.

1. Es una de las principales fuentes de ingresos para el gobierno. Al ser un impuesto que grava el consumo de bienes y prestación de servicios, proporciona una base tributaria amplia y estable para el Estado. 
   
2. Incentiva a las empresas a formalizarse y emitir facturas para acreditar el IVA pagado en sus compras y reducir su carga fiscal. 
   
3. Actúa como un estabilizador económico para que el gobierno tenga una fuente de financiamiento más predecible para hacer frente a las fluctuaciones económicas. 

¿Por qué es importante entender el IVA?

Comprender el Impuesto al Valor Agregado es esencial para aprovechar los beneficios que implica.  

El IVA es fundamental en la contabilidad de cualquier empresa. Entender su cálculo, registro y acreditamiento permite llevar un control preciso de los ingresos y egresos, facilitando la elaboración de estados financieros, el cumplimiento de las obligaciones fiscales y aprovechar los beneficios de un saldo a favor para solicitar la devolución del impuesto. 

Además, al conocer los tipos de IVA, la base imponible y las exenciones permite tomar decisiones estratégicas sobre precios, costos y productos para optimizar la rentabilidad de empresas y emprendimientos. 

Por otro lado, entender los aspectos legales del IVA es fundamental para evitar multas y sanciones por incumplimiento. Para  

De frente a los consumidores, comprender cómo se calcula el IVA incluido en el precio total, les permite hacer compras más informadas y comparar precios de forma más eficiente. 

En resumen, entender el IVA es crucial para un funcionamiento eficiente de la economía del país. 

¿Qué pasa si no pagas el IVA?

Si un contribuyente sujeto a presentar la declaración del IVA falla en hacerlo, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) impone una serie de sanciones por el incumplimiento.

Por un lado, y de acuerdo con los artículos 81 y 82 del Código Fiscal de la Federación (CFF), se establecen las siguientes multas por cada caso: 

• Por no presentar la declaración: $1,810.00 a $22,400.00. 
  
• Por presentar la declaración fuera del plazo: $1,810.00 a $44,790.00 

Ante la duda, los montos actualizados de las multas las puedes encontrar en el anexo 5 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente. 

Adicionalmente, el artículo 21 del CFF señala que, al no pagar las contribuciones en tiempo, se realizarán actualizaciones y recargos que sumarán al monto total.  

Cuando no se cubran las contribuciones o los aprovechamientos en la fecha o dentro del plazo fijado por las disposiciones fiscales, su monto se actualizará desde el mes en que debió hacerse el pago y hasta que el mismo se efectúe, además deberán pagarse recargos por concepto de indemnización al fisco federal por la falta de pago oportuno.

Evita problemas con la autoridad fiscal manteniendo el control de tus retenciones, cálculos y generación de reportes necesarios para el aplicativo mensual del IVA con una solución digital como Aspel COI.

Desde el sistema de contabilidad integral podrás configurar una serie de reportes automatizados en materia de IVA, como: 

• IVA acreditable. 
  
• IVA retenido en operaciones con terceros. 
  
• IVA devuelto. 
  
• IVA trasladado. 
  
• IVA retenido por ingresos cobrados. 
  
• Entre otros. 

Para un poco de contexto, la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025 y sus anexos 1, 5, 8, 15, 19 y 27 fueron publicados el 30 de diciembre de 2024 en el Diario Oficial de la Federación (DOF), iniciando y teniendo una vigencia del 1 de enero de 2025 al 31 de diciembre del mismo año. Estamos iniciando el año y es el momento ideal para conocer los cambios fiscales más relevantes para este nuevo año.

Toma en cuenta que, conforme pasen los meses, puede haber modificaciones. Si eres un empresario, recuerda buscar asesoría profesional para cualquier duda específica y ayuda personalizada a tu situación.

Considera este artículo como una guía a la cual volver para un panorama general de las disposiciones vigentes en la Resolución Miscelánea Fiscal.

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¿Qué es la Resolución Miscelánea Fiscal?

Si eres un contador, seguro sabes a la perfección la respuesta; si eres un emprendedor, tal vez sea un tema que todavía causa dudas, pero no te preocupes, en este artículo lo tendrás todo para dominar a la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF).

Para hablar de la Resolución, debemos meter en la conversación al Código Fiscal de la Federación. En su artículo 33, establece que las autoridades deben publicar anualmente las resoluciones que establezcan las disposiciones de carácter general, es decir, la Resolución Miscelánea Fiscal.

Estamos hablando de un documento que no genera obligaciones ni cargas adicionales, su objetivo es aclarar y orientar a los contribuyentes sobre la aplicación de las disposiciones fiscales. Por otro lado, es la herramienta principal del Servicio de Administración Tributaria (SAT) para actualizar las disposiciones y consolidar los cambios hechos a las leyes fiscales durante el año.

La Resolución Miscelánea Fiscal reúne todas las disposiciones en materia de impuestos, aprovechamientos, contribuciones, entre otros, simplificando el acceso a la información. Además, agrupa y sistematiza las disposiciones administrativas para que los contribuyentes tengan una visión integral de las obligaciones y el procedimiento fiscal, facilitando la consulta y el cumplimiento.

Te recomendamos: «Tablas ISR 2025»

Importancia de la Resolución Miscelánea Fiscal para empresas y emprendimientos

Si te preguntas qué tiene que ver la Resolución Miscelánea Fiscal con tu negocio, déjame decirte que es la herramienta básica para asegurar una correcta gestión contable y fiscal, así como para garantizar el cumplimiento fiscal.

Gracias a que desmenuza a la información y da claridad en cuanto a la interpretación y aplicación de las leyes fiscales, se convierte en la guía perfecta para evitar cualquier problema con el SAT y mantenerse actualizado en cuanto a las modificaciones generales, procedimientos, multas, entre otros temas.

Combinar el conocimiento y correcto manejo de la RMF vigente con soluciones digitales contables, como Aspel COI, que simplifiquen la aplicación correcta de las disposiciones fiscales, tendrás lo necesario para cumplir en forma con las obligaciones fiscales, manteniendo una buena relación con la autoridad fiscal.

Además, la Resolución Miscelánea Fiscal te permite aprovechar beneficios fiscales y facilidades administrativas que puedes aplicar a tu negocio, como prórrogas, opciones de pago o estímulos fiscales específicos. Al conocer y aplicar correctamente las disposiciones puedes optimizar tu carga tributaria.

Impacto en la gestión fiscal y contable

Específicamente, en cuanto a gestión fiscal y contable, la RMF:

• Da guías para la emisión y recepción de facturas electrónicas.
  
• Establece los requisitos para los registros contables electrónicos.
  
• Influye en las estrategias de planificación fiscal.

Relevancia para el cumplimiento de obligaciones fiscales

La relevancia que tiene la Miscelánea Fiscal para el cumplimiento fiscal se rige en que:

• Define los procedimientos para las declaraciones y realizar el pago de impuestos.
  
• Establece las multas y penalizaciones específicas por incumplimiento.
  
• Regula los procesos para las revisiones fiscales por parte de las autoridades.

Introducción a la Resolución Miscelánea Fiscal 2025

Como mencionamos anteriormente, la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) se publica cada año, presentando puntos destacables con cada nueva versión vigente.

La Resolución Miscelánea Fiscal para 2025 y sus anexos incluyen, en términos generales, las mismas reglas que en la RMF 2024. Pero si tienen una serie de cambios que no deben pasar desapercibido, especialmente en cuanto a:

• Régimen Simplificado de Confianza para Personas Físicas.
  
• Registros y avisos fiscales.
  
• Lineamientos y reglas en materia de:
  
  • Deducibles.
    
  • Inversiones.
    
  • Fideicomisos.

Evolución histórica de la miscelánea fiscal

La Resolución Miscelánea Fiscal comenzó a publicarse en 1980, funcionando como una herramienta para que las autoridades fiscales pudieran emitir reglas y disposiciones administrativas que complementaran a las leyes fiscales. Desde entonces, se ha publicado anualmente para incorporar las actualizaciones y modificaciones en función de las políticas fiscales y las necesidades del SAT.

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¿Cuáles son los principales cambios en la Resolución Miscelánea Fiscal 2025?

• Registro Federal de Contribuyentes (RFC) para mexicanos en el extranjero

Se agregaron lineamientos para contemplar el registro de mexicanos en el extranjero sin obligaciones fiscales en México, por medio de la ficha 321/CFF: “Solicitud de inscripción en el RFC de personas físicas a través de oficina virtual”.

• Aviso de modificación o incorporación de socios o accionistas en la estructura orgánica de una persona moral

Se incluye una obligación que establece incluir el número de acciones, partes sociales, certificados de aportación o cualquier nombre con que se le reconozca a las participaciones en el capital social al aviso de modificación o incorporación de los socios o accionistas que conforman la estructura orgánica de una persona moral, para que el sistema realice un cálculo automatizado del porcentaje de participación.

• Eliminación de la ficha de trámite 127/ISR

Se elimina la ficha de trámite 127/ISR relativa al aviso del acta de asamblea protocolizada para informar sobre la suscripción (compromiso de adquirir acciones) y pago de capital (aportación del dinero o bienes correspondientes), una vez enajenadas las acciones a costo fiscal. Queda vigente la ficha 78/ISR de solicitud de autorización para enajenar acciones a costo fiscal, a la cual se le adiciona el aviso para presentar el acta de asamblea.

• Requisitos para la emisión de monederos electrónicos

Para solicitar la autorización de emitir monederos electrónicos para combustible y/o para vales de despensa, adicional al requisito de estar al corriente de las obligaciones fiscales, la persona moral, sus socios, accionistas, entre otros, no deben:

• Estar sujetos a una causa penal,
  
• Vinculados a un procedimiento penal, o
  
• Tener sentencia condenatoria firme por la comisión de algún delito.

• Requisitos y lineamientos para donatarias autorizadas

Se adiciona la sección “De las demás personas morales con fines no lucrativos” a la Resolución Miscelánea Fiscal 2025, sobre las personas morales autorizadas para recibir donativos deducibles de Impuesto Sobre la Renta (ISR), donde se abordan temas referentes a:

• La autorización para recibir donativos.
  
• Efectos de la autorización.
  
• Publicación del listado de los autorizados para recibir donativos.
  
• Vigencia y renovación de la autorización.
  
• Definición de conceptos que integran el remanente distribuible para ciertas personas morales.
  
• Entre otros.

• Acumulación de ingresos especiales a personas físicas

Al respecto de la acumulación de ingresos provenientes de cuentas personales especiales para el ahorro, contratos de seguro para ahorro para el retiro o fondos de inversión, se incluyen disposiciones que establecen que las personas físicas que hayan efectuado la deducción de depósitos o pagos, de conformidad con las disposiciones fiscales vigentes hasta el 31 de diciembre de 2013, efectuarán la acumulación del cobro en el ejercicio en que ocurra y hasta por el monto que hayan deducido.

• Lineamientos para certificados de participación ante el gran público inversionista

Se incorporan lineamientos para establecer que la colocación de certificados de participación no se considerará hecha ante el gran público inversionista cuando haya sido por medio de una inscripción simplificada, en términos de la Ley del Mercado de Valores.

• Programas de verificación en tiempo real para fideicomisos

Se implementan una nueva disposición donde los fideicomisos de inversión en energía e infraestructura deberán participar en sistemas de verificación instantánea, siempre que presenten la información establecida en la ficha 167/ISR.

• Requisitos de reporte para marbetes de bebidas alcohólicas importadas y MULTI-IEPS

Se suprime el requisito del aviso sobre el método de destrucción de marbetes y precintos de bebidas alcohólicas importadas, así como la regla de la RMF 2024 que obligaba a informar el número de folios de marbete o precintos obtenidos, usados y destruidos durante el trimestre inmediato anterior por medio del MULTI-IEPS.

Sin embargo, se establecen obligaciones de uso y reporte de los marbetes físicos y electrónicos dentro de otras reglas contenidas en la sección del Impuestos Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).

• Estímulos en términos de la Ley de Ingresos de la Federación

Se adicionan reglas para regular lo relativo a condonación de multas, recargos y gastos de ejecución del ejercicio fiscal 2023 o anteriores por hasta el 100%, siempre que no excedan los 35 millones de pesos. Se establece que el estímulo no aplica a personas morales no contribuyentes de ISR.

• Beneficios fiscales para contribuyentes específicos

Se eliminan las reglas relacionadas a los beneficios fiscales otorgados a los contribuyentes afectados por el Huracán Otis.

• Decreto para promover la Zona Libre de Chetumal

Se integra el capítulo “Decreto para promover la zona libre de Chetumal, estado de Quintana Roo”, compuesto de reglas relacionadas a:

• Expedición de CFDI por enajenación de mercancías.
  
• Incumplimiento de requisitos para aplicación de estímulos fiscales en la zona libre.
  
• Pérdida del derecho al estímulo en materia de ISR e IVA.

• Decreto para fomento de inversión en Progreso y Mérida

Se adiciona el capítulo “Decreto por el que se fomenta la inversión en los Polos Industriales del Bienestar Progreso I y Mérida I del Estado de Yucatán”, con regulaciones para los contribuyentes ubicados en dichos polos industriales.

Modificaciones relacionadas a RESICO

• Se adicionan disposiciones que establecen el procedimiento a seguir para contribuyentes que dejen de tributar en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
  
• Se suma una regla referente a los pagos mensuales del régimen para personas físicas, donde se establece la “Declaración ISR Simplificado de Confianza. Personas Físicas” será a más tardar los días 17 del mes, considerándose definitivo. Por lo tanto, quedan relevados de presentar la Declaración Anual por ingresos correspondientes al RESICO.
  
• Se elimina la regla sobre el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones para quienes tributen en RESICO.
  
• Se incorporan disposiciones con el proceso para la solicitud de devolución del saldo a favor de los contribuyentes que tributen bajo el RESICO.
  
• Se adiciona una regla para regular el saldo al cierre del ejercicio de inventarios de mercancías para los contribuyentes que dejen de tributar en RESICO.

Anexos relevantes en la RMF 2025

Anexos	Contenido
1	Contiene las formas oficiales para los trámites del SAT.
1-A	Contiene las fichas e instructivos para los trámites del SAT.
5	Señala las cantidades actualizadas del Código Fiscal de la Federación.
8	Señala las tarifas aplicables para el cálculo del ISR, retenciones y pagos provisionales.
14	Contiene el listado de Donatarias Autorizadas.
19	Contiene las cantidades actualizadas de la Ley Federal de Derechos.
20	Contiene las disposiciones técnicas del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) en su versión vigente.

¿Cómo minimizar el impacto de la carga fiscal?

Ante los constantes cambios fiscales, es necesario implementar estrategias que permitan adaptarse y mantener controlada la carga fiscal. Encontrar el equilibrio entre el cumplimiento normativo y la eficiencia financiera implica identificar y aprovechar las oportunidades dentro de los ajustes fiscales.

Para una optimización efectiva se necesita una comunicación abierta con asesores fiscales externos y el equipo contable interno, facilitando la identificación de estrategias y evaluación de la viabilidad.

Algunos consejos puntuales para reducir el impacto de la carga fiscal incluyen:

• Revisar la estructura de deducciones fiscales y asegurar de que se estén aprovechando todas las oportunidades que permite la ley.
  
• Evaluar la posibilidad de reestructurar operaciones para mejorar la eficiencia fiscal.
  
• Implementar un sistema de planificación fiscal para anticipar y distribuir la carga fiscal a lo largo del año, evitando impactos significativos en periodos específicos.

Por otro lado, hay planes de acción que se pueden seguir para facilitar la adaptación constante, como:

• Sistema de monitoreo

Establece un monitoreo continuo para identificar y atender los cambios en la normativa relacionados a tus obligaciones fiscales.

• Revisión de procesos

Revisa los procesos internos y asegura que estén alienados a las disposiciones fiscales. Puede incluir la actualización del procedimiento contable, la modificación de herramientas tecnológicas y la adaptación de registros. Implementar sistemas que automaticen estos procesos es ideal para garantizar la precisión y el cumplimiento oportuno.

Complementar los consejos con las estrategias simplificará la identificación de oportunidades fiscales para disminuir la carga fiscal, siguiendo las disposiciones vigentes en la Resolución Miscelánea Fiscal o cualquier otro reglamento que dicte la autoridad fiscal.

Herramientas y recursos para mantenerse actualizado

Tanto empresarios como contadores deben aprovechar diversos recursos para mantenerse actualizados sobre los cambios fiscales.

El portal del SAT y el Diario Oficial de la Federación son las fuentes de información más importantes para tener acceso a las últimas modificaciones y a comunicados oficiales. Asociaciones profesionales como el Instituto Mexicano de Contadores Públicos también ofrecen boletines informativos, cursos y webinars para mantener a los interesados actualizados ante las disposiciones.

Por otro lado, las redes sociales de instituciones oficiales también son fuentes rápidas de actualizaciones y alertas sobre modificaciones relevantes.

Finalmente, invertir en un software especializado que simplifique el proceso de cumplimiento fiscal es esencial. Su objetivo es facilitar la adaptación a las actualizaciones, garantizando seguir los lineamientos requeridos por la autoridad y relevando la carga de hacer ajustes manuales para acomodar formatos y cálculos a las reglas vigentes.

Por ejemplo, con Aspel COI puedes mantener tus registros contables y realizar cálculos precisos de acuerdo con los montos vigentes al ejercicio fiscal, generar reportes con la información necesaria para llenar tus declaraciones y automatizar una serie de procesos para disminuir la carga operativa. ¿Te gustaría ver cómo puede ayudarte? ¡Prueba gratis Aspel COI por 30 días!

Año Fiscal en México: fechas, definición y consejos para el cierre

Para muchas empresas, el año fiscal puede significar oportunidades, así como dolores de cabeza, especialmente cuando se acerca el cierre de ejercicio.

Seas dueño de una pyme o dirijas una gran empresa, entender el calendario fiscal no solo es una obligación sino una herramienta estratégica para evitar contratiempos fiscales. Por eso, en este artículo veremos los detalles más importantes que debes conocer sobre cómo funciona el año fiscal en México, su relación con las obligaciones y algunos consejos para optimizar tu planificación financiera.

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¿Qué es un año fiscal?

También conocido como ejercicio fiscal, el año fiscal es el periodo de 12 meses en el cual las empresas y algunas personas físicas deben registrar sus operaciones para calcular y presentar sus obligaciones fiscales, como las declaraciones, pagos mensuales, entre otros.

Durante el ejercicio fiscal, se debe llevar el control detallado de ingresos, gastos, activos y pasivos para el cumplimiento contable y fiscal.

¿Cuándo empieza el año fiscal en México?

Fechas oficiales del inicio del año fiscal en México

En México, el periodo de año fiscal coincide con el año calendario. Algún tiempo atrás, el ejercicio fiscal iniciaba en la fecha que una empresa comenzaba sus actividades; por ejemplo, si mi negocio inició el 1 de marzo, mi año fiscal iba de esa fecha al 28 de febrero.

Sin embargo, la autoridad fiscal tenía un gran problema para recibir las declaraciones anuales, puesto que los ejercicios fiscales terminaban en diferentes fechas para cada empresa. Por lo que decidieron homologar la situación y se estableció el 1 de enero como el inicio del año fiscal, tal como se establece en el artículo 11 del Código de la Federación:

Cuando las leyes fiscales establezcan que las contribuciones se calcularán por ejercicios fiscales, éstos [sic] coincidirán con el año calendario. Cuando las personas morales inicien sus actividades con posterioridad al 1 de enero, en dicho año el ejercicio fiscal será irregular, debiendo iniciarse el día en que comiencen actividades y terminarse el 31 de diciembre del año de que se trate.

Ejemplos de su impacto en declaraciones fiscales

El ejercicio fiscal tiene un impacto directo en las declaraciones, ya que establece el periodo que los contribuyentes deben usar para registrar y reportar sus gastos, ingresos, deducciones y otras obligaciones tributarias ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Es el marco que regula cuándo deben cumplirse las responsabilidades fiscales.

El principal impacto se ve en que, todas las operaciones realizadas entre el inicio y final del ejercicio fiscal, deben considerarse para las declaraciones fiscales; por ello se debe mantener el registro contable actualizado durante todo el año.

¿Cuándo termina el año fiscal?

Fechas de cierre del año fiscal en México

Dado que el año fiscal coincide con el año calendario, su final es el 31 de diciembre. A partir de esta fecha, inicia el periodo de preparación para los reportes fiscales y declaraciones anuales, como veremos a continuación.

Proceso general que ocurre al finalizar este período

El cierre del año fiscal implica conciliar cuentas y realizar el cálculo de impuestos, además de preparar todos los documentos necesarios para enviar al SAT.

Algunas fechas importantes relacionadas con el cierre fiscal, que dictan a grandes rasgos los procesos, son:

• Enero y febrero: se organiza y revisa la contabilidad para asegurar que todos los movimientos de una empresa estén en orden.
  
• Marzo: se presenta la Declaración Anual de las personas morales.
  
• Abril: se presenta la Declaración Anual de las personas físicas.

Técnicamente, el periodo de cierre se da entre el 31 de diciembre y las fechas de presentación de la Declaración Anual.

Relación con las declaraciones anuales

El cierre del año fiscal está directamente relacionado con la Declaración Anual de impuestos que se presenta en el primer trimestre del año siguiente.

• Personas físicas: reportan ingresos, deducciones y retenciones realizadas por sus empleadores o clientes durante el año fiscal.
  
• Personas morales: reportan ingresos y gastos del periodo, así como el ISR calculado.

Cierre de año fiscal

El cierre deL año fiscal, o cierre fiscal, se compone de todas las actividades para la preparación de documentos a presentar, como los estados de resultados de una empresa al finalizar el ejercicio.

De forma generalizada, conlleva:

• Cierre contable: realizar ajustes y conciliación de cuentas frente a los registros bancarios.
  
• Elaboración de los estados financieros: generar el estado de resultados, balance general y flujo de efectivo.
  
• Determinación de impuestos: calcular el ISR anual, IVA y otras contribuciones.

Te invitamos a conocer más detalles sobre el cierre fiscal en nuestra guía.

Importancia de planificar alrededor del año fiscal

La planificación fiscal es clave para aprovechar los beneficios legales, minimizar riesgos y cumplir con las obligaciones en tiempo y forma. Organizándose alrededor del año fiscal, las personas físicas y morales pueden dar un correcto seguimiento a sus ingresos, deducciones y pagos provisionales, permitiéndoles mantener el orden de sus finanzas y evitar problemas con el SAT.

Una planificación adecuada también ayuda a identificar oportunidades para optimizar impuestos, asegurar la disponibilidad de recursos para el pago de contribuciones, como el de seguridad social o los pagos provisionales, y evitar sanciones por incumplimiento.

Ventajas de una planificación fiscal adecuada

• Optimización de recursos

Una buena planificación fiscal permite utilizar al máximo las deducciones fiscales, los estímulos y demás beneficios que reducen la carga tributaria.

• Cumplimiento oportuno

Teniendo claridad sobre los plazos y montos a pagar, se evitan multas y recargos por retrasos en las declaraciones o pagos.

• Mejor control financiero

Con un calendario fiscal estructurado, se simplifica la proyección de ingresos y egresos, ayudando a mantener un flujo de efectivo saludable.

• Toma de decisiones estratégicas

Conociendo las implicaciones fiscales, las empresas pueden tomar decisiones informadas sobre inversiones, contrataciones y gastos operativos.

¿Cómo optimizar impuestos y evitar errores?

Optimizar tu pago de impuestos requiere una combinación de estrategias financieras bien planificadas y un cumplimiento riguroso de los plazos de pago. La base es llevar un registro detallado y actualizado de las operaciones financieras para una mayor claridad de ingresos, egresos y obligaciones tributarias.

Utilizar herramientas contables especializadas, como Aspel COI, facilita la organización de información y permite la automatización de procesos para aumentar la precisión de cálculos.

Aprovechar al máximo las deducciones fiscales permitidas por la ley también es un punto clave. Las personas físicas pueden deducir gastos médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios y aportaciones voluntarias; mientras que, las personas morales pueden deducir costos operativos, inversiones en infraestructura y otros egresos relacionados con su actividad.

Para sacarle provecho a las deducciones, es importante que estén respaldadas por un comprobante fiscal CFDI y se ajuste a los requisitos del SAT. Teniendo todo en regla, las deducciones fiscales son una gran forma de reducir la carga fiscal.

Por otro lado, los pagos provisionales distribuyen la carga tributaria a lo largo del año fiscal, reduciendo la presión económica al final del periodo.

Con soluciones tecnológicas como Aspel COI podrás simplificar el seguimiento de movimientos, mantener la organización de tus comprobantes, automatizar las conciliaciones bancarias, entre muchas otras funciones diseñadas para mejorar el control de tu contabilidad.

Da el paso y regístrate a una prueba gratuita de 30 días en Aspel COI para conocer todos los módulos que nuestro sistema de contabilidad integral tiene para ti y cumple con las obligaciones fiscales sin complicaciones.

Relevancia de contar con asesoría profesional

Tener el apoyo de un asesor fiscal o contador público es fundamental para optimizar tus impuestos y asegurar el cumplimiento fiscal. Son profesionales que están al tanto de las leyes fiscales, identifican oportunidades de ahorro y aseguran que la información para tus declaraciones esté correcta y completa.

Su experiencia permite reducir riesgos legales y establecer estrategias financieras a largo plazo. Con la asesoría correcta podrás establecer una base sólida para el crecimiento sostenible de tu empresa.

Estamos Listos para ayudarte cade.com.mx

El servicio de Aspel Sellado CFDI destaca como la opción más efectiva para emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI 4.0) de manera sencilla y segura. Puedes generarlos desde los sistemas SAE, CAJA, NOI y FACTURE directamente desde tu computadora.

Conoce los beneficios de los timbrados Aspel

Seguridad y transparencia

Protege tus datos fiscales ya que el Proveedor Autorizado de Certificación (PAC) no conoce, ni utiliza la llave privada y contraseña del Certificado de Sello Digital (CSD) del contribuyente.

Cumple con la Autoridad

Ten la certeza de cumplir con todas las disposiciones fiscales relacionadas a la Factura Electrónica 4.0

Administración y facturación más fácil

Al generar tus CFDI en el Sistema Aspel automáticamente obtienes el timbre digital, sin recapturas, exportaciones o procesos adicionales.

Información siempre disponible

Consulta tus Comprobantes Fiscales Digitales en cualquier momento a través de tu Sistema Aspel o utilizando Espacio Aspel.

Paquetes de timbres accesibles

Tenemos diversos paquetes de timbres que se adaptan a tus necesidades de facturación.

¿A quién va dirigido?

Dirigido a cualquier empresa o individuo que necesite cumplir con las obligaciones fiscales de comprobantes fiscales digitales en México. Estos timbres fiscales son necesarios para la generación y validación de facturas electrónicas conforme a las regulaciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT) en el país.

Independientes

Profesionistas independientes que buscan cumplir con los requisitos fiscales y emitir sus CFDI de manera ágil.

Emprendedores

Personas que están iniciando su negocio y desean optimizar la emisión de facturas electrónicas de acuerdo con los requisitos fiscales.

Pequeños y medianos negocios

Empresas que busquen una herramienta que les permita agilizar su proceso de facturación y a la vez cumplir con la normativa fiscal.

Soluciones con las que puedes usar tus paquetes de timbrados Siigo Aspel

Facturación Electrónica

Con FACTURE emite de forma fácil y sencilla comprobantes como: facturas, recibos de honorarios, de arrendamiento, notas de crédito, retenciones entre otros.

Administración

Con SAE, genera de forma eficiente Facturas Electrónicas e integra complementos o Addendas que tus Clientes requieran, además emite con el mismo paquete de timbrado notas de crédito, devoluciones con todos los requisitos fiscales.

Punto de venta

Maneja tu punto de venta sin preocupaciones y además emite Facturas Electrónicas 4.0, devoluciones y notas de crédito de acuerdo con las disposiciones fiscales vigentes.

Comprobantes de Recepción de Pago

Genera Comprobantes de Recepción de Pagos fácilmente con los Sistemas SAE, CAJA, y FACTURE.

Cancelaciones instantáneas

Realiza la cancelación fiscal de tus comprobantes en línea con el SAT de forma fácil y segura en los Sistemas SAE, CAJA, FACTURE.

Recibos de Nómina

Al contar con un paquete de timbrado, genera en segundos, desde NOI tus Recibos de Nómina Electrónicos, ya sea de forma unitaria o masiva y ten la seguridad de cumplir con todos los requerimientos de la autoridad.

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Desde hace un tiempo, activar tu Buzón Tributario es una obligación y un paso crucial para llevar a cabo diversos trámites. Recientemente, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) reiteró la importancia de cumplir con la activación del buzón y estableció que, a partir del 1 de enero de 2025, comenzará a repartir multas a quienes fallen en el cumplimiento de esta obligación.

¡Pero no te espantes! Si no sabes cómo activar tu Buzón Tributario, en este artículo cubrimos cada aspecto que necesitas para evitar ser sancionado por el SAT.

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¿Qué es el Buzón Tributario del SAT? 

El Buzón es un sistema de comunicación electrónica ubicado en el sitio del SAT para facilitar el contacto entre la autoridad fiscal y otras instituciones con los contribuyentes.

Es uno de los medios para simplificar la notificación de actos administrativos, el envío de mensajes o avisos de forma segura y ágil.

En otras palabras, es tu línea directa con el SAT.

¿Para qué sirve el Buzón Tributario? 

El objetivo principal del Buzón Tributario es garantizar un flujo de información segura entre la autoridad fiscal y el contribuyente. Sus principales funciones son:

Comunicación electrónica con el SAT 

El SAT utiliza el Buzón para mandar información fiscal general, como avisos, beneficios, invitaciones a programas, facilidades, entre otros.

Recepción de notificaciones y mensajes de interés 

Al ser el canal oficial de la autoridad, también recibe notificaciones de resoluciones, actos administrativos y avisos/recordatorios para el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

Presentación de promociones y solicitudes del contribuyente

A través del Buzón Tributario, los contribuyentes pueden presentar promociones, solicitudes y avisos respecto a su situación fiscal. También es el medio para dar cumplimiento a los requerimientos de información solicitados por el SAT.

¿Necesitas tu Constancia de Situación Fiscal? ¡Te contamos cómo descargarla! 

Importancia de mantener activo el Buzón Tributario 

Al ser uno de los medios de comunicación del SAT y ser tu línea directa con la misma autoridad fiscal, es esencial tenerlo activo para enterarte de información importante relacionada a tu situación fiscal y tus obligaciones. Sin mencionar la necesidad de tenerlo para presentar aclaraciones o enviar documentos que la autoridad pueda solicitarte.

¿Cómo saber si el SAT me mandó algo a mi Buzón Tributario?

Cuando el SAT te envía una notificación, te llegará un correo electrónico y un mensaje de texto indicando que tienes un mensaje pendiente.

Ante las constantes estafas digitales, es normal sentir desconfianza con correos electrónicos que incluyan enlaces, sobre todo tratándose de temas tan importante como los fiscales. Pero, cuando recibas un mensaje oficial del SAT puedes identificar que:

• El correo llegará desde la cuenta de buzontributario@sat.gob.mx, con el asunto «Buzón Tributario«.
  
• También recibirás un mensaje de texto en tu teléfono por SMS con el remitente «SAT«.

De cualquier manera, si te llega el correo y no estás completamente seguro de que sea real, te recomendamos entrar a tu Buzón Tributario directamente de tu navegador para confirmar la recepción del mensaje.

Sanciones por inactividad del Buzón Tributario 

Es crucial que todos los contribuyentes obligados a habilitar su Buzón Tributario lo hagan a la brevedad para evitar las multas establecidas en los artículos 86-C y 86-D del Código Fiscal de la Federación.

De acuerdo con la Resolución Miscelánea Fiscal, a partir del 1 de enero de 2025, quienes no hayan habilitado, registrado o actualizado su buzón estarán sujetos a las sanciones económicas que van de los 3,850 a los 11,540 pesos.

Recomendaciones para evitar penalizaciones 

Para evitar sanciones y asegurar un correcto uso de tu Buzón Tributario, toma en cuenta:

• Habilitar tu buzón: el consejo más básico que te podemos dar es el de cumplir con la obligación de activar tu buzón tributario.
  
• Mantener actualizados tus medios de contacto: si cambias de número o correo electrónico, haz la actualización en tu Buzón Tributario para no perderte las notificaciones.
  
• Revisa tu buzón periódicamente: aunque el SAT te avise que hay mensajes pendientes, es mejor estar precavido y entrar esporádicamente a confirmar que no haya ninguna notificación pendiente.
  
• Guarda las comunicaciones: archiva los mensajes y documentos que puedas recibir por medio del Buzón para cualquier aclaración futura o comprobación ante la autoridad.
  
• Si tienes dudas, pregúntale a un experto: si te llega un mensaje del SAT que no es muy claro o no entiendes bien qué te están pidiendo, consulta con tu contador para una asesoría.

¿Qué trámites se pueden llevar a cabo mediante el Buzón Tributario?

De acuerdo con el portal del SAT, con tu Buzón Tributario puedes:

• Enviar tu contabilidad electrónica.
  
• Consultar los acuses de envío de la contabilidad.
  
• Fiscalización electrónica.
  
• Conocer irregularidades derivadas de un acto de fiscalización electrónica.
  
• Solicitar devoluciones.
  
• Sustituir la cuenta CLABE registrada.
  
• Hacer seguimiento de trámites y requerimientos.
  
• Reimprimir el Acuse de Solicitud de Devolución o Aviso de Compensación.
  
• Presentar el Aviso de Compensación para tu empresa y el Formato Electrónico de Compensación.
  
• Entre otros.

¡Evita las multas relacionadas a tus declaraciones mensuales con nuestra guía! 

Contribuyentes que deben contar con su Buzón Tributario 

Todos los contribuyentes, sean persona física o moral, están obligados a habilitar su Buzón Tributario. Las únicas excepciones son:

• Personas físicas sin obligaciones fiscales, sin actividad económica y suspendidas.
  
• Personas morales con situación fiscal de Suspendidos ante el RFC.
  
• Personas físicas y morales con situación fiscal de Cancelados ante el RFC.
  
• Personas físicas bajo sueldos y salarios cuyos ingresos hayan sido menores a $400,000.00 en el ejercicio inmediato anterior.

Estas excepciones tienen opcional la habilitación del buzón, pero será necesario que lo activen en caso de:

• Hacer trámites que requieran la activación del buzón.
  
• Si emitiste CFDI de Ingreso dentro de los últimos 12 meses.
  
• Si recibiste un CFDI de Nómina dentro de los últimos 12 meses.

Requisitos y pasos para habilitar el Buzón Tributario 

• Requisitos: e.firma, correo electrónico y número de teléfono.

Personas físicas tienen la posibilidad de optar por la e.firma, la e.firma portable o su contraseña.

• Pasos:

1. Ingresar al portal del SAT y da clic en «Buzón Tributario», situado en la parte superior derecha.

2. Accede con tu e.firma o contraseña y dirígete a «Configuración».

3. Llena el formulario registrando tu correo y teléfono.

Y listo, tendrás 72 horas para confirmar los medios de contacto:

Activar y mantener actualizado tu Buzón Tributario es uno de los primeros pasos para cumplir tus obligaciones fiscales. Sin embargo, es solo el inicio; como empresa o emprendedor, también necesitas presentar declaraciones, emitir facturas y realizar otros trámites. En Siigo Aspel te ofrecemos herramientas diseñadas para simplificarlo, como Aspel FACTURE y Siigo Nube Facturación, soluciones enfocadas en facturación electrónica.

Genera tus CFDI conforme a las disposiciones vigentes, monitorea tus transacciones y evita recibir notificaciones sorpresa por incumplimientos en tu facturación. Con tu buzón activo y el respaldo de una herramienta integral tendrás todo lo necesario para cumplir con tus responsabilidades, al mismo tiempo que impulsas el crecimiento de tu negocio.