Con la cercanía del fin de año, tenemos a la vuelta de la esquina el cierre del ejercicio fiscal 2024. Este proceso contable y administrativo que se lleva a cabo para cumplir con las obligaciones de impuestos y financieras.
¿Qué es el cierre fiscal?
El cierre fiscal de una empresa es un conjunto de actividades como el registro de operaciones, la conciliación de cuentas y el cálculo de impuestos. Estas acciones son esenciales para preparar los documentos que requiere el Servicio de Administración Tributaria (SAT), como el estado de resultados fiscal, y determinar los impuestos a pagar.
El cierre del año fiscal 2024 normalmente coincide con el ejercicio fiscal, del 1 de enero al 31 de diciembre. Sin embargo, se debe considerar fechas clave como la presentación de la declaración anual.
Las personas morales tienen hasta el 31 de marzo del siguiente año para hacer su cierre contable y presentar la declaración.
Las personas físicas tienen hasta el 30 de abril para presentarla.
Muchas empresas suelen hacer su cierre fiscal y contable en diciembre, ya que es el último mes del ejercicio fiscal. También pueden optar por hacerlo unos meses antes a la presentación de su declaración, por ejemplo, si la van presentar en la última fecha del plazo (31 de marzo), pueden considerar hacer su cierre el mismo mes de marzo, teniendo en cuenta que los cálculos y las fechas que deben contemplar va del 1 de enero al 31 de diciembre del ejercicio pasado.
Es decir, si una empresa presenta su declaración anual el 31 de marzo de 2025, contempla exclusivamente el ejercicio fiscal 2024.
¿Cómo afectan las reformas fiscales al cierre en 2023?
En 2024, no hubo un cambio significativo que pueda afectar tu proceso de cierre fiscal, pero debes tener en cuenta que las actualizaciones de complementos, formatos y tarifas repercuten directamente.
Facturas
La implementación de la factura electrónica en su versión 4.0 no es novedad. Sin embargo, como hemos mencionado en otros artículos, los CFDI 4.0 han traído múltiples cambios y adiciones.
Por ejemplo, las facturas que se emitan para recepción de pagos, deben estar acompañadas de su complemento correspondiente, en donde se especifique si el pago es para pago de impuestos e importes totales.
Estos complementos también deben ser considerados dentro del cierre fiscal de las empresas, para contar con toda la información contable especifica.
Cuota patronal
El 1 de enero entró en vigor una reforma a la Ley del Seguro Social y a la Ley del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) que incrementa ambas cuotas.
Es decir, los porcentajes para aportaciones patronales se modificaron y serán basadas en función del salario base de cotización (SBC) del colaborador.
Estos cambios y los montos que se deben pagar, hay que considerarlos dentro de la contabilidad de la empresa, para asegurar que estás cumpliendo con las obligaciones fiscales y que tus libros cuadren a la perfección.
Situación fiscal
Todas las empresas y organizaciones que forman parte de una empresa con obligatoriedad a dictaminarse, deben presentar su situación fiscal.
La Información sobre Situación Fiscal, o ISSIF, se presenta en conjunto con la declaración anual, teniendo hasta el 31 de marzo. Además, debe contener la misma información que el dictamen fiscal.
Los contribuyentes (persona física) con actividad empresarial menor a 13 millones de pesos, o actividad profesional menor a 3 millones de pesos, están exentos de presentar la situación fiscal.
¿Cómo realizar un cierre fiscal exitoso?
El cierre fiscal 2024 es una de las obligaciones que todas las empresas deben cumplir y es importante asegurarse de hacerlo correctamente para evitar problemas con el SAT.
Para realizar un cierre fiscal exitoso debes seguir una serie de pasos básicos.
1. Registro de operaciones
Asegúrate que todas las transacciones que se llevaron a cabo durante el ejercicio fiscal están debidamente registradas en los libros contables.
Recopila toda la información de los estados de cuenta, facturas, nóminas, etc.
2. Conciliación de cuentas
Verifica que los saldos de las cuentas contables coincidan con los registros bancarios. No olvides considerar las cuentas por cobrar y por pagar.
3. Ajustes
Realiza los ajustes necesarios para contar con los montos fiscales precisos de ingresos, gastos, activos y pasivos, tomando en cuenta la depreciación de activos, inflación y el cálculo de impuestos diferidos.
4. Resultado financiero
Prepara los estados financieros, como balance general y el estado de resultados fiscal para conocer la situación económica y financiera de la empresa. Permite conocer la utilidad o pérdida de las empresas, de acuerdo a la diferencia entre gastos totales e ingresos.
5. Cálculo de impuestos
Lleva a cabo el cálculo de los impuestos a pagar, según el resultado financiero. En este punto debes aplicar las tasas impositivas, considerando las deducciones y los beneficios fiscales correspondientes.
Al final, conocerás el monto del ISR anual y podrás estimar el coeficiente para los pagos provisionales.
6. Declaraciones fiscales
Una vez listo el cálculo de impuestos, es momento de preparar las declaraciones anuales de ISR.
Asegúrate de que tus declaraciones cuenten con la información acertada y precisa para presentar al SAT. Recordemos que las empresas tienen hasta el 31 de marzo para su presentación.
7. Archiva
Una vez terminado el proceso del cierre fiscal y ya hayas realizado la presentación de tu declaración anual, es importante que archives y guardes toda la documentación, en caso de una consulta fiscal o auditoría por parte de las autoridades.
Toma en cuenta que, por ley, debes guardar los documentos durante seis años, a partir de la fecha que se generó o que se presentaron.
Preguntas frecuentes
Diferencia entre cierre contable y cierre fiscal
Dentro de las actividades contables de fin de año, no podemos hablar del cierre contable sin el cierre fiscal y viceversa. Sin embargo, vale la pena hacer la distinción, puesto que ambos procesos tienen objetivos diferentes.
Por un lado, el cierre contable busca reflejar la situación financiera de una empresa de forma precisa. Conlleva realizar ajustes, como la depreciación de activos y otros para cumplir los principios contables. Mientras que el cierre fiscal prepara la información necesaria para las declaraciones anuales de impuestos.
La información contable precisa es fundamental para el cálculo de impuestos, sin embargo, son procesos independientes que pueden sobreponerse y llevarse a cabo simultáneamente.
Cierre Contable
Cierre Fiscal
Objetivo
Generar información financiera para decisiones internas
Determinar la base gravable para el cálculo de impuestos
Enfoque
Evaluar los resultados operativos, financieros y patrimoniales
Cumplimiento de obligaciones fiscales
Contenido
Estados financieros como balance general, estado de resultados y flujo de efectivo
Conciliación contable-fiscal, determinación de impuestos, entre otros
¿Cómo se calcula el ISR?
De acuerdo con el artículo 9 de la Ley del ISR, las personas morales deben aplicar la tasa del 30% al resultado fiscal.
¿Qué documentos necesito para el cierre fiscal?
Algunos de los documentos clave son:
Estados financieros (balance general, estado de resultados, etc).
Comprobantes fiscales (CFDI).
Registros contables.
Documentación de respaldo de las operaciones financieras.
¿Puedo corregir errores fiscales?
Sí, si cometiste un error en tu cierre fiscal y necesitas hacer una corrección, se pueden presentar declaraciones complementarias o seguir los protocolos específicos que establece el SAT.
En ese caso, te sugerimos buscar asesoramiento de un contador para conocer mejor los pasos a seguir.
Estrategias para optimizar cierre fiscal
A pesar de saber a la perfección el proceso para hacer el cierre fiscal, siempre queda un margen de error que debemos cerrar. La contabilidad y la precisión son dos conceptos que siempre van de la mano.
Para evitar errores y cumplir adecuadamente con todas las obligaciones fiscales, te compartimos 3 estrategias para optimizar el cierre de tu empresa.
Registro detallado y actualizado
Durante el cierre del ejercicio fiscal es fundamental tener la contabilidad de la empresa totalmente actualizada y en orden. Llevar un registro detallado de todas las transacciones financieras a lo largo del año fiscal facilitará el proceso de los cierres, tanto el contable como el fiscal.
Teniendo este registro actualizado, no será una revisión abrumadora de reconciliación entre cuentas y cantidades de datos desactualizados a corregir. Además, darle un mantenimiento constante a los registros, mejorará la precisión de tus informes fiscales, evitando errores.
Planificación estratégica
Planifica con anticipación y lleva a cabo análisis estratégicos que te permitan identificar oportunidades. Por ejemplo, la evaluación de las deducciones fiscales, incentivos o la misma estructuración de las transacciones comerciales.
No esperes hasta el último momento para planificar fiscalmente a tu empresa, esto te ayudará a minimizar la carga fiscal y evitar sorpresas.
Automatización y tecnología
Aprovecha herramientas tecnológicas de contabilidad y administración para automatizar todos los procesos que sean posibles. Los softwares te facilitarán la generación de informes, disminuyen los errores en los cálculos de impuestos o deducciones, y facilitan la preparación de las declaraciones.
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La era de la IA ya está aquí. El 79% de los líderes encuestados en el último Informe Anual del Índice de Tendencias Laborales de Microsoft están de acuerdo en que su empresa necesita adoptar la IA para seguir siendo competitiva. Pero el 68% de los empleados encuestados dijeron que tienen dificultades con el ritmo y el volumen de trabajo. Los empleados no tienen tiempo para innovar con nuevas tecnologías como la IA cuando están atascados en tareas repetitivas que se ejecutan en dispositivos antiguos. Y así es como las empresas se quedan atrás a medida que los competidores avanzan con avances moldeados por la tecnología de próxima generación.
Para generar valor en esta era de cambios rápidos, los empleados necesitan herramientas que eliminen los obstáculos de la productividad y despejen el camino para la creatividad y la innovación. Los dispositivos modernos incorporan nuevas experiencias de IA, un diseño versátil y herramientas de seguridad y gestión optimizadas para hacer precisamente eso. Veamos tres formas en que los dispositivos modernos, como la última versión de Microsoft Surface, pueden empoderar a los empleados para que sigan siendo competitivos en la era de la IA.
#1: Productividad de la energía
Las exigencias del trabajo moderno se interponen en el camino de la productividad de los empleados. En las aplicaciones de Microsoft 365, los usuarios pasan el 60% de su tiempo en correos electrónicos, chats y reuniones, dejando solo el 40% de su tiempo para la creación de aplicaciones.
Los dispositivos modernos ayudan a reducir estas tareas repetitivas pero a menudo necesarias, dejando más tiempo para centrarse en la creación de valor, especialmente a través del software y el hardware habilitados para la IA. Tome la tecla Copilot disponible en Surface Pro 10 y Surface Laptop 6. Con solo tocar una tecla, los empleados obtienen acceso rápido a Copilot en Windows, un asistente de IA que brinda soporte e información personalizados. Más allá de eso, los efectos de Windows Studio acelerados por IA combinados con cámaras y micrófonos de alta calidad ayudan a que las reuniones sean más atractivas y mantienen a los empleados en un flujo colaborativo.
Los dispositivos modernos también dan rienda suelta a la productividad con una potencia de procesamiento mejorada para que los empleados puedan hacer frente a las exigentes cargas de trabajo de IA en la CPU, la GPU y una nueva unidad de procesamiento neuronal (NPU). La funcionalidad mejorada y la duración más eficiente de la batería significan que los empleados pasan menos tiempo administrando sus dispositivos y más tiempo en el trabajo que importa.
#2: Simplifique la gestión de TI y fortalezca la seguridad
Los empleados y los equipos de TI que administran la flota de dispositivos también suelen lidiar con obstáculos de seguridad y tiempo de inactividad relacionados con las actualizaciones y las implementaciones. Cada interrupción cuesta a los empleados un tiempo valioso, mientras que el trabajo manual para los equipos de TI significa menos ancho de banda para iniciativas estratégicas de mayor valor. Los dispositivos más antiguos no pueden manejar las presiones del panorama de amenazas moderno, donde el número de vulnerabilidades conocidas ha crecido constantemente. [ii]
Los dispositivos modernos, como Microsoft Surface, ayudan a simplificar la administración de TI en la nube, lo que brinda a los equipos de TI más control sobre sus flotas de dispositivos. La seguridad del chip a la nube mejora la seguridad y protege contra las vulnerabilidades. Con dispositivos seguros y actualizados, los empleados no solo tienen más tiempo, sino también la tranquilidad de saber que su trabajo y sus datos están protegidos.
#3: Prepara tu negocio para el futuro
Los dispositivos más antiguos agregan tiempo y costo a las empresas de otras maneras, con falta de funciones de accesibilidad, limitaciones de diseño y restricciones de rendimiento. Al invertir en dispositivos modernos que se alineen con las necesidades de los empleados, las empresas pueden preparar a su fuerza laboral para el futuro, brindándoles las herramientas que necesitan para lograr una innovación rápida.
Las capacidades de IA de los dispositivos modernos ayudan a los empleados a producir un trabajo de alta calidad en menos tiempo, para que puedan afrontar los retos del mañana con facilidad. Y a medida que las cargas de trabajo futuras continúan exigiendo más potencia de procesamiento, los dispositivos modernos deben combinar software y hardware para una experiencia del dispositivo a la nube más eficiente y segura. El procesamiento local de IA con NPU integradas puede ayudar a reducir la latencia y, al mismo tiempo, mantener los datos protegidos a nivel de dispositivo.
Surface Pro 10 y Surface Laptop 6 usan procesadores Intel® Core™ Ultra, que están diseñados específicamente para respaldar la nueva era del software de IA para empresas, con la potencia para abordar cargas de trabajo pesadas con baja latencia. Los PC Copilot+ de Surface, por su parte, utilizan procesadores Snapdragon® X Elite y Plus e integran la potencia de los dispositivos Surface, Copilot y Windows 11 en una solución accesible que ayuda a los empleados a utilizar sus ordenadores de forma más fácil y eficiente.
Habilite la innovación con dispositivos Microsoft Surface
Los dispositivos Microsoft Surface, como Surface Laptop 6, Surface Pro 10 y Surface Copilot+, ayudan a empoderar a los empleados e impulsar la innovación en esta nueva era de IA.
[i] Patrones de colaboración en Microsoft 365 en un período de 28 días consecutivos que finaliza en marzo de 2024, excluyendo los fines de semana. El tiempo empleado está representado por la actividad intencionada en las aplicaciones de Microsoft 365, como Outlook, Teams, Word, PowerPoint, Excel y OneNote. Las acciones intencionales incluyen cosas como asistir a una reunión, escribir un correo electrónico, analizar datos y revisar o editar un documento. Incluye a los usuarios comerciales y excluye el segmento educativo.
Obtén más información sobre Portfolios, una nueva función diseñada para ayudar a los usuarios a realizar un seguimiento y administrar varios planes en Planner.
La gestión de múltiples planes en diferentes proyectos a menudo puede resultar abrumadora para los líderes de equipo, los gerentes de proyectos o cualquier usuario que maneje varios entregables. Para simplificar el proceso, hemos diseñado una nueva característica, Carteras, para ayudar a los usuarios a realizar un seguimiento y administrar fácilmente varios planes en la aplicación Planner en Microsoft Teams.
Las carteras pueden ayudar a simplificar la supervisión de planes complejos al brindarle una vista consolidada de todos sus planes y tareas premium, asegurándose de que nada se escape por las grietas. Una vez implementado en su organización, los usuarios con una licencia de Planner y Project Plan 3 o Planner and Project Plan 5 podrán crear carteras para agrupar y administrar planes relacionados, realizar un seguimiento del progreso a alto nivel y organizar visualmente las tareas mediante la vista de hoja de ruta.
Ya sea coordinando entre varios equipos o buscando una perspectiva de arriba hacia abajo de varios planes, la característica Portafolios de la aplicación Planner en Teams lo hace todo posible en un solo lugar, lo que agiliza los flujos de trabajo y mejora la colaboración
Captura de pantalla de la aplicación Planner en Teams que muestra una lista de planes agregados a una nueva cartera.
Cómo funciona
Para empezar a utilizar Portfolios en Planner una vez que se haya implementado en su organización, siga los pasos que se indican a continuación:
Si tiene una licencia de Planner and Project Plan 3 o Planner and Project Plan 5, verá la nueva pestaña Mis portafolios en la navegación izquierda, justo debajo de Mi día, Mis tareas y Mis planes. Seleccione la pestaña Mis carteras para comenzar con su primera cartera. A continuación, seleccione el botón + Nueva cartera.
Como alternativa, puede seleccionar la flecha hacia abajo directamente a la derecha del botón + Nuevo plan en la parte inferior del panel de navegación izquierdo y, a continuación, seleccionar Cartera.
Una captura de pantalla de la aplicación Planner en Teams que muestra la nueva pestaña Mis carteras con un mensaje que dice: «¡Comience con su primera cartera!»
3. Agregue un nombre para la nueva cartera (obligatorio) y, a continuación, agréguela a un grupo (opcional) seleccionando el grupo apropiado en el menú desplegable. A continuación, seleccione el botón Crear.
Escenarios a try
A continuación se presentan algunas formas poderosas de aprovechar la nueva función Portafolios en Planner.
Consolide varios planes en una sola cartera:simplifique el proceso de seguimiento de los entregables y los plazos creando una cartera para sus planes en curso.
Después de seleccionar el botón Crear, verá el siguiente mensaje: «Todavía no hay planes en su cartera». Seleccione el botón + Agregar plan para acceder a una lista de todos los planes premium de los que es miembro, incluidos los planes que ha creado, así como aquellos a los que se le ha agregado.
Una captura de pantalla de la aplicación Planner en Teams que muestra la vista Planes para Mis carteras con el panel Agregar plan abierto a la derecha.
Seleccione y conecte el plan que desea agregar a la nueva cartera como se indica en el panel Agregar plan a la derecha. Las propiedades que se extraen del plan y se muestran en la vista Planes incluyen Administrador de proyectos, Progreso (% completado), Fecha de inicio y Fecha de finalización.
El campo Estado es una lista desplegable que le permite ver manualmenteel estado del plan (No iniciado, En curso, En riesgo, Fuera de curso o Cerrado) para que pueda identificar fácilmente cómo avanza el plan.
2. Vea su cartera de planes y sus tareas asociadas como una línea de tiempo visual:Tan pronto como agregue una plan a la portfolio, se crea una fila para esa plan en la vista de hoja de ruta. En la vista de hoja de ruta, puede agregar fácilmente tareas de los planes incluidos y realizar un seguimiento visual de ellas en una vista de línea de tiempo.
Para agregar tareas a la línea de tiempo,asegúrese de seleccionar la página correspondiente en la vista de hoja de ruta.
Al seleccionarlo,verá un panel dedetalles abierto a la derecha de Teams con una lista de preguntas vinculadas al plan. Desde aquí, seleccione la pregunta (o tareas) que desea agregar a la vista de hoja de ruta y, a continuación, seleccione Agregar elementos.
Una captura de pantalla de la aplicación Planner en Teams que muestra la vista Hoja de ruta para Mis carteras con el panel Agregar elementos abierto a la derecha.
Las tareas seleccionadas se muestran como una línea de tiempo visual para ese plan.
Una captura de pantalla de la aplicación Planner en Teams que muestra una vista de escala de tiempo de los planes (y sus tareas) agregados a una nueva cartera.
3. Colabore con los miembros de su equipo: Portfolios en Planner usa la construcción de grupo de Microsoft 365 para invitar a los usuarios a colaborar en la cartera.
Seleccione el botón Compartiren la esquina superior derecha de la cartera para abrir el cuadro de diálogo Invitar a miembros.
Una captura de pantalla de la aplicación Planner en Teams que muestra la vista Planes para Mis carteras con la ventana Invitar miembros abierta en el centro.
Desde aquí, puede crear un nuevo grupo de Microsoft 365 introduciendo el nombre de cada miembro en el cuadro de texto designado y, a continuación, seleccionando el botón Crear grupo. A continuación, puede agregar la cartera a un grupo de Microsoft 365 existente seleccionando Agregar a un grupo existente, seleccionandoel grupo adecuado en el menú desplegable y seleccionando el Agregarbotón.
Tenga en cuenta que agregar un miembro a la cartera no le da al usuario acceso a las páginas incluidas en el portfolio, sino que le permite ver las agregaciones a nivel de cartera.
Disponibilidad de portafolios en Planner
La nueva característica Portafolios se está implementando actualmente en la aplicación Planner en Teams. Una vez implementado en su organización, los usuarios con una licencia de Planner y Project Plan 3 o Planner and Project Plan 5 verán la nueva pestaña Mis carteras en el panel de navegación izquierdo.Una captura de pantalla recortada de la aplicación Planner en Teams que muestra la nueva pestaña Mis carteras en el panel de navegación izquierdo.
Los usuarios con Planner en Microsoft 365 o una licencia de Planner Plan 1 pueden ver las carteras compartidas con ellos en modo de solo lectura. Los portafolios comenzarán a implementarse en el nuevo Planificador para la web en las próximas semanas.
Microsoft 365 Copilot se está convirtiendo en un hábito diario para personas de todo el mundo: casi el 70% de las empresas de Fortune 500 ya lo están usando. Dow anticipa que Copilot le ahorrará millones de dólares en operaciones de envío en el primer año; en Bank of Queensland Group, el 70% de los usuarios ahorran de dos horas y media a cinco horas por semana; Eaton está acelerando los procesos de documentación interna en un 83%; y Accenture va a lo grande, lanzando Copilot a 100.000 empleados.
Hoy, en Microsoft Ignite 2024, estamos acelerando nuestra ambición de empoderar a cada empleado con Copilot como asistente personal y transformar cada proceso comercial con agentes integrados en Microsoft Copilot Studio.
Los anuncios incluyen:
Acciones de Copilot en Microsoft 365 Copilot para ayudarte a automatizar las tareas repetitivas cotidianas.
Nuevos agentes en Microsoft 365 para desbloquear el conocimiento de SharePoint, proporcionar interpretación de idiomas en tiempo real en las reuniones de Microsoft Teams y automatizar el autoservicio de los empleados.
El sistema de control Copilot para ayudar a los profesionales de TI a gestionar con confianza Copilot y a los agentes de forma segura.
Estos anuncios se basan en nuestro impulso de la ola 2, incluidas las nuevas capacidades de los agentes autónomos que anunciamos en octubre de 2024.
Empoderar a cada empleado con un asistente personal de IA
Gracias a nuestros clientes, tenemos el mejor ciclo de retroalimentación del mundo sobre la IA en el trabajo. Hemos mejorado drásticamente el rendimiento de Copilot (las respuestas son dos veces más rápidas en promedio y la satisfacción de la respuesta es casi tres veces mayor) y hemos lanzado cientos de funciones nuevas. Y estamos agregando nuevo valor a Copilot para abordar los mayores puntos débiles del trabajo y ayudar a cada empleado a aumentar su impacto, desde la automatización de tareas repetitivas hasta la administración de su calendario.
Las nuevas acciones de Copilot automatizan las tareas cotidianas con indicaciones sencillas para rellenar los espacios en blanco que puedes configurar y olvidar. Por ejemplo, puede recibir automáticamente un resumen de sus elementos de acción más importantes al final de cada jornada laboral, crear una acción para recopilar información de su equipo para un boletín semanal que envía cada jueves o automatizar la preparación de reuniones con clientes con una acción recurrente que resuma sus últimas interacciones antes de su próxima sincronización. En vista previa privada.
Estamos agregando un nuevo valor a Copilot Pages, un lienzo dinámico y persistente diseñado para la colaboración multijugador de IA, con artefactos enriquecidos. Ahora, puede pedirle a Copilot que cree de todo, desde diagramas de flujo interactivos hasta bloques de código, a partir de datos de Microsoft Graph, y luego compartirlos en páginas duraderas en las que su equipo pueda basarse. Disponible para el público en general a principios de 2025.
Con Teams, se producen diálogos enriquecidos a lo largo de la conversación, así como en el chat y las presentaciones en pantalla. Ahora, Copilot en Teams puede comprender, recapitular y responder preguntas basadas en el contenido visual compartido en pantalla, desde PowerPoint hasta la web, además de la transcripción y el chat. También puede pedirle a Copilot un resumen rápido de un archivo compartido en un chat para obtener todos sus puntos principales sin tener que abrir el archivo. La versión preliminar pública llegará a principios de 2025.
Ahora, con un solo mensaje, Copilot en PowerPoint puede traducir presentaciones completas a uno de los 40 idiomas, manteniendo el diseño general de cada diapositiva. Es como tener a un traductor experto trabajando a tu lado. Disponible con carácter general en 2025.
Copilot en Outlook ahora puede ayudarlo a programar el tiempo de concentración o las reuniones individuales con un colega (revisando ambos calendarios para encontrar el mejor momento) y redactar una agenda de reunión. Estará disponible para finales de noviembre.
Y para que el trabajo sea más divertido, a principios de noviembre de 2024 anunciamos Themes by Copilot en Outlook para que puedas crear un tema único que te hable, incluso podría cambiar con el clima. Disponible con carácter general.
Transformando todos los procesos de negocio con agentes
Copilot es el lugar donde interactúa con los agentes, y Copilot Studio es el lugar donde puede crear, administrar y conectar fácilmente agentes a Copilot. Presentamos agentes en Microsoft 365 diseñados para ayudar a escalar el impacto individual y transformar los procesos empresariales. Estos nuevos agentes complementan a los agentes autónomos que anunciamos en octubre de 2024 para los profesionales de ventas, servicios, finanzas y cadena de suministro, y no hemos hecho más que empezar. Crearemos muchos más agentes en el próximo año que darán a los clientes la ventaja competitiva que necesitan para preparar su organización para el futuro.
Las organizaciones confían en SharePoint, creando más dedos millones de sitios y cargando más de dos mil millones de archivos diariamente. Anunciamos que cada sitio de SharePoint ahora tiene un agente, por lo que todos los empleados pueden acceder rápidamente a esta enorme base de conocimientos. Puede usar agentes en SharePoint para extraer rápidamente los detalles del proyecto de una programación de reacondicionamiento, resumir una nota de producto reciente o buscar un documento en segundos. Por ejemplo, los vendedores pueden encontrar al instante las últimas especificaciones de productos, documentos de precios o propuestas de clientes, lo que les permite responder a las consultas de los clientes de forma más rápida y precisa, sin tener que buscar en varios archivos. Puede hacer preguntas a los agentes sobre los datos de sus archivos, e incluso crear y compartir agentes personalizados con un alcance de contenido específico con un solo clic. Disponible con carácter general.
Imagina poder sonar como tú en un idioma diferente. El agente intérprete de Teams proporciona interpretación de voz a voz en tiempo real durante las reuniones, y puede optar por que simule su voz al hablar para una experiencia más personal y atractiva. La versión preliminar pública llegará a principios de 2025.
El agente de autoservicio para empleados en Business Chat responde rápidamente a las preguntas comunes sobre políticas y facilita la realización de tareas clave, empezando por RRHH y TI. Puede ayudar a los empleados a comprender sus beneficios, por ejemplo, o solicitar una nueva computadora portátil. Y se puede personalizar en Copilot Studio para satisfacer las necesidades únicas de su organización. En vista previa privada.
Otros agentes incluyen Facilitador, que toma notas en tiempo real en reuniones y chats de Teams, y Project Manager, que automatiza la creación de planes e incluso completa tareas en Microsoft Planner. En versión preliminar pública.
En los próximos meses, partners como ServiceNow, Workday y Cohere, junto con docenas más, añadirán a sus agentes a Copilot, aportando sus conocimientos únicos y de misión crítica a las organizaciones de RRHH, finanzas y ventas en el flujo de trabajo. S&P Global, CB Insights y otros están introduciendo nuevos conectores, lo que permite a Copilot hacer referencia a más tipos de datos comerciales.
Equipar a TI para liderar la transformación de la IA
Los directores de información y los profesionales de TI se encuentran en el epicentro de la transformación de la IA. Para empoderar a cada equipo de TI para liderar a escala, presentamos el sistema de control Copilot, diseñado para que TI adopte y acelere con confianza el valor comercial de Copilot y los agentes.
La protección de datos permite el almacenamiento inteligente de datos empresariales al tiempo que respeta los controles de su organización. Para dar al departamento de TI aún más control, anunciamos que SharePoint Advanced Management se incluirá sin cargo adicional para los clientes de Copilot para acelerar la adopción y abordar el uso compartido excesivo con informes y controles de gobernanza de contenido integrados. Disponible para el público en general a principios de 2025.
Los controles de gestión permiten al departamento de TI controlar el acceso y el uso de Copilot y los agentes, incluidos loscontroles sobre los usuarios que pueden utilizar Copilot y los agentes, junto con la visibilidad del estado y el ciclo de vida de los agentes. Y anunciamos que Copilot en los centros de administración de Microsoft 365 estará disponible para todos los clientes de Copilot para automatizar las tareas de TI que consumen mucho tiempo, proporcionar información personalizada para mejorar la administración de inquilinos y responder a las preguntas de los administradores. En versión preliminar privada; disponible con carácter general a principios de 2025.
La medición y la generación de informes permiten a los líderes empresariales y de TI realizar un seguimiento de los patrones de adopción y el retorno de la inversión gracias al uso de Copilot y los agentes. Anunciamos que Microsoft Viva Insights se incluirá en Copilot sin cargo adicional como parte del nuevo Copilot Analytics. Copilot Analytics proporciona experiencias listas para usar para medir la adopción de Copilot y el impacto empresarial, informes personalizables para un análisis más profundo y el nuevo Informe de impacto empresarial de Copilot para analizar el uso de Copilot con respecto a los indicadores clave de rendimiento empresarial en ventas, finanzas, marketing y más. El Informe de Impacto en el Negocio de Copilot se encuentra en versión preliminar pública; Copilot Analytics estará disponible de forma general a principios de 2025.
Permitir que todos los empleados estén seguros y sean productivos con Windows
En el panorama digital actual, es primordial proteger los datos de su organización de las amenazas emergentes y garantizar la integridad del sistema. Estamos ampliando los límites para seguir haciendo de Windows la plataforma más segura y de mayor rendimiento para ti y tu organización.
Presentamos la Iniciativa de Resistencia de Windows, que incluye Quick Machine Recovery, una nueva solución para ayudar a los clientes a recuperarse de interrupciones inesperadas, lo que brinda a los administradores la capacidad de ejecutar correcciones específicas de Windows Update en PC, incluso si no pueden arrancar. Llegará al programa Windows Insider a principios de 2025.
También nos complace anunciar Windows 365 Link, el primer dispositivo Cloud PC diseñado por Microsoft para conectarse directamente a Windows 365 en segundos. Windows 365 Link permite a los usuarios de escritorio trabajar de forma segura en un escritorio de Windows conocido en la nube de Microsoft con experiencias receptivas de alta fidelidad. En versión preliminar pública ahora; disponible de manera general por $349 en mercados selectos a partir de abril de 2025.
La elaboración del presupuesto anual de una empresa es mucho más que un ejercicio contable, es un proceso estratégico fundamental que permite anticipar y gestionar los recursos financieros de manera eficiente. Les permite tener una ruta clara y medible para alcanzar objetivos.
Frente a la incertidumbre económica y la competencia, tener un presupuesto bien estructurado es crucial para la toma de decisiones informadas y la adaptabilidad empresarial.
En la planificación presupuestaria debes considerar factores tradicionales, como ingresos y gastos, pero también incorporar elementos emergentes como la inversión en tecnologías digitales. Además, es importante prepararse a desafíos como la volatilidad en los tipos de cambio, presiones inflacionarias y cambios en las regulaciones comerciales y fiscales que puedan surgir.
¿Qué es el presupuesto anual o presupuesto maestro? Definición y fechas claves
El presupuesto maestro es el resultado de un proceso de planificación financiera que consolida y coordina las actividades planeadas de una empresa para un periodo específico, generalmente un año fiscal.
Es un documento que va más allá de una proyección de ingresos y gastos, es una herramienta integral que articula los objetivos financieros con las metas operativas y estratégicas del negocio.
En su esencia, actúa como un mapa financiero que guía a una organización hacia sus objetivos, integrando componentes como:
Proyecciones de ventas.
Planes de producción.
Necesidades de inversión.
Estrategias de marketing.
Es un instrumento de gestión financiera que permite anticipar desafíos futuros y establece parámetros claros para la medición del desempeño organizacional.
La elaboración de un presupuesto maestro sigue un calendario específico que asegura su correcta implementación y seguimiento, las fechas clave típicamente son:
Septiembre: fase preparatoria, donde los departamentos recopilan información histórica y desarrollan proyecciones iniciales.
Octubre: se realizan las primeras consolidaciones y se identifican las necesidades de recursos para el año siguiente.
Noviembre: es un mes crucial para la revisión y el ajuste de proyecciones, considerando las retroalimentaciones de las áreas involucradas y las condiciones del mercado previstas.
Diciembre: comúnmente es cuando ocurre la aprobación final del presupuesto, permitiendo que el nuevo año fiscal empiece con objetivos claros y recursos asignados.
Durante el año de ejecución, se realizan revisiones trimestrales que permiten evaluar el desempeño contra lo presupuestado y hacer ajustes necesarios en respuesta a cambios en el entorno empresarial.
Diferencias entre presupuesto maestro y presupuestos específicos
El presupuesto anual funciona como un documento unificador que proporciona una visión holística de las operaciones financieras de la empresa, mientras que los presupuestos específicos se centran en áreas o proyectos particulares, permitiendo un nivel de detalle más preciso en aspectos puntuales.
Presupuesto anual o maestro
Característica
Presupuestos específicos
Global
Alcance
Limitado a áreas, departamentos o proyectos
Anual, con proyecciones a mediano y largo plazo
Temporalidad
Variable según las necesidades del proyecto. Principalmente corto y mediano plazo
Coordinar y unificar la estrategia de la empresa
Propósito
Orientar recursos para alcanzar metas de cada área
Macro. Proporciona una visión general
Nivel de detalle
Micro. Incluye detalles específicos de operación o proyecto
Alta dirección, dirección financiera y juntas directivas
Responsabilidad de:
Gerentes de área, líderes de proyecto o responsables departamentales
Afecta a toda la empresa y sus stakeholders
Impacto organizacional
Impacto limitado a áreas o proyectos
Periódico y estructurado, generalmente trimestral
Ciclo de revisión
Flexible, según las necesidades de área o proyecto
Objetivos principales del presupuesto anual
El presupuesto anual es un instrumento que impacta directamente en la gestión financiera de una empresa y en su desarrollo. Gracias al control financiero que permite, las organizaciones tienen la posibilidad de administrar sus recursos económicos eficientemente para alcanzar objetivos de sostenibilidad y crecimiento.
Sus objetivos clave son:
Control financiero: permite a la empresa gestionar óptimamente sus recursos financieros, anticipando y minimizando posibles fugas de capital y asegurando la sostenibilidad.
Planificación estratégica: ayuda a los directivos a trazar un plan claro que contemple los recursos necesarios para cumplir los objetivos de crecimiento y expansión de la empresa.
Evaluación de desempeño: sirve como un estándar de comparación entre el desempeño esperado y el real, permitiendo identificar oportunidades de mejora.
Toma de decisiones: proporciona una base informada para decisiones clave, como nuevas inversiones o ajustes en las operaciones.
¿Cuál es su impacto en la gestión financiera?
El impacto de un presupuesto anual empresarial en la gestión financiera se manifiesta en múltiples dimensiones:
Optimización de recursos
El presupuesto permite identificar y eliminar ineficiencias en la asignación de recursos, mejorando la rentabilidad general de la empresa. A través de un análisis detallado de costos y beneficios asociados a actividades y proyectos, las organizaciones pueden priorizar aquellas iniciativas que generan mayor valor.
Control de riesgos
La planificación presupuestaria incluye la identificación y evaluación de riesgos financieros potenciales, permitiendo desarrollar estrategias de mitigación apropiadas. Esto incluye la creación de reservas financieras, diversificación de fuentes de ingresos y la implementación de controles internos efectivos.
Mejora continua
El proceso de presupuestación anual proporciona oportunidades regulares para evaluar el desempeño financiero y operativo de la empresa. Esta retroalimentación permite identificar áreas de mejora y ajustar las estrategias, según sea necesario, para optimizar los resultados.
Sostenibilidad financiera
Un presupuesto bien estructurado contribuye a la sostenibilidad financiera a largo plazo, asegurando un equilibrio adecuado entre inversiones en crecimiento y mantenimientode la estabilidad financiera.
Clasificación de los presupuestos en una empresa:
Presupuesto operativo: planificación de gastos y recursos operativos
El presupuesto operativo es la base de las actividades diarias de la empresa. Detalla todos los costos relacionados con la operación, como:
Salarios.
Suministros.
Costros de producción.
Mantenimiento de maquinaria.
Su propósito es asegurar que las operaciones diarias sean sostenibles y eficientes, sin sobrepasar los recursos asignados.
Para formular este presupuesto, se debe considerar:
Costos fijos: gastos constantes, como alquileres o salarios.
Costos variables: gastos que fluctúan según el nivel de actividad, como insumos y transporte.
Margen de rentabilidad: definir un margen que asegure que las operaciones sean rentables y sostenibles.
Presupuesto financiero: proyecciones de ingresos y gestión de capital
El presupuesto financiero proyecta ingresos y egresos de la empresa, permitiendo anticipar la disponibilidad de capital y las necesidades de financiamiento. Es vital para mantener el flujo de efectivo, calcular la rentabilidad de proyectos y asegurar que las operaciones tengan respaldo financiero.
Para realizar el presupuesto financiero se toma en cuenta:
Ingresos proyectados: basados en ventas, intereses y otros ingresos.
Gastos financieros: incluye intereses sobre deuda, dividendos y otras obligaciones.
Flujo de caja: garantiza que la empresa pueda cumplir con sus pagos y mantener liquidez.
Presupuesto de capital: estrategias para inversiones a largo plazo
Se enfoca en las inversiones en activos de largo plazo, como maquinaria, instalaciones y tecnología. Estas inversiones buscan mejorar la capacidad operativa de la empresa, expandir el mercado y reducir costoso a largo plazo.
Los factores clave para crear el presupuesto de capital son:
Objetivos estratégicos: cómo las inversiones contribuirán al crecimiento.
Retorno de inversión (ROI): evaluación de la rentabilidad esperada.
Periodo de recuperación: tiempo estimado para recuperar la inversión realizada.
Presupuesto de marketing y publicidad
El presupuesto de marketing establece los recursos para actividades publicitarias, promociones y estrategias digitales que ayudan a posicionar la marca, atraer nuevos clientes y mantener la fidelidad de los existentes.
Al formularlo, se deben considerar:
Segmentación de mercado: identificar el público objetivo y adaptar las campañas.
Retorno de inversión en marketing: estimar el beneficio esperado de cada estrategia.
Plataformas y canales: seleccionar los medios que maximicen el alcance, como redes sociales y campañas pagadas.
¿Cómo hacer un presupuesto anual para una empresa?
Paso a paso para crear un presupuesto anual empresarial exitoso
Para elaborar un presupuesto anual se requiere seguir un proceso sistemático y metódico. A continuación, profundizaremos en los pasos fundamentales:
1. Definición de objetivos estratégicos
La piedra angular de todo presupuesto efectivo reside en el establecimiento claro y preciso de los objetivos estratégicos. Este proceso requiere una profunda reflexión sobre la dirección que la empresa desea tomar en el próximo año fiscal.
Los ejecutivos deben reunirse para definir metas cuantificables y realistas que se alineen con la visión a largo plazo. Es fundamental basarlos en los objetivos SMART (Específicos, Medibles, Alcanzables, Relevantes y Temporales), para facilitar su seguimiento y evaluación posterior.
Durante esta fase es crucial identificar las prioridades estratégicas que guiarán las decisiones presupuestarias. Por ejemplo, si la empresa planea una expansión territorial, el objetivo debe reflejarse en las asignaciones presupuestarias para infraestructura, personal y marketing.
Igual de importante es la definición de KPI’s específicos para cada objetivo, estableciendo métricas claras que permitirán medir el éxito de las iniciativas planteadas.
2. Recopilación de información histórica
Teniendo definidos los objetivos, es momento de solidificar la base, fundamentándola en datos históricos precisos y relevantes. Implica un análisis exhaustivo de los registros financieros de años anteriores, prestando especial atención a las tendencias, patrones estacionales y variaciones significativas.
Los equipos financieros deben examinar los presupuestos anteriores, comparando las proyecciones con los resultados reales para identificar áreas de mejora en la precisión de las estimaciones.
Es particularmente importante analizar las desviaciones presupuestarias previas, entendiendo sus causas raíz. ¿Se debieron a factores externos imprevistos o estimaciones imprecisas? ¿Qué aprendizajes se pueden extraer para mejorar la precisión del nuevo presupuesto anual? El análisis retrospectivo genera insights valiosos para realizar proyecciones más precisas y establecer contingencias más realistas.
3. Consulta con departamentos
El presupuesto anual debe ser un proceso inclusivo que involucre activamente a todos los departamentos de la empresa. Por lo que, en esta fase, se requieren reuniones estructuradas con los líderes de cada área para comprender sus necesidades, expectativas y planes específicos para el próximo año.
Cada departamento debe presentar sus requerimientos, respaldados por datos y justificaciones sólidas.
Durante las consultas, es fundamental promover un diálogo abierto, donde las áreas puedan expresar sus necesidades presupuestarias básicas, así como sus proyectos especiales y ambiciones de crecimiento.
Los responsables financieros deben actuar como facilitadores, ayudando a los departamentos a cuantificar sus necesidades y alinearlas con los objetivos estratégicos generales de la empresa.
4. Desarrollo de presupuesto base
Implica la integración meticulosa de todas las proyecciones de ingresos y gastos en un documento cohesivo.
El presupuesto de ventas suele ser el punto de partida, ya que determina, en gran medida, los recursos disponibles para otras áreas. Debe basarse en proyecciones realistas que consideren factores como:
Crecimiento del mercado.
Capacidad instalada.
Estrategias comerciales planificadas.
A partir del presupuesto de ventas, se desarrollan los presupuestos de costos operativos y gastos administrativos. Es crucial mantener un equilibrio entre las necesidades de inversión para el crecimiento y la sostenibilidad financiera de la empresa.
Cada línea presupuestaria debe estar respaldada por análisis detallados y supuestos claramente documentados.
5. Ajustes y escenarios
La planificación financiera moderna exige un enfoque dinámico que contemple múltiples escenarios posibles. Por lo tanto, este paso implica la creación de al menos tres escenarios:
Optimista.
Pesimista.
Realista.
Cada uno debe considerar diferentes variables macroeconómicas, condiciones de mercado y factores internos que podrían afectar el desempeño de la empresa.
En esta fase, el análisis de sensibilidad es crucial para entender cómo diferentes variables afectan los resultados financieros proyectados. Por ejemplo, ¿cómo impactaría una variación del 10% en las ventas al flujo de efectivo? ¿Qué ajustes serían necesarios si los costos de materias primas aumentan significativamente?
Este ejercicio ayuda a preparar planes de contingencia y establecer márgenes de seguridad apropiados.
6. Validación y aprobación
Requiere una revisión rigurosa por parte de múltiples stakeholders. El presupuesto debe presentarse al comité financiero para una revisión técnica detallada, seguido por una presentación a la alta dirección.
Es fundamental explicar claramente los supuestos utilizados, las metodologías de proyección y los planes de contingencia establecidos.
El proceso iterativo suele requerir múltiples rondas de ajustes basadas en la retroalimentación recibida. Cada modificación debe evaluarse para asegurar que no comprometa la integridad del presupuesto ni los objetivos estratégicos establecidos.
La aprobación final debe documentarse formalmente, estableciendo los compromisos y responsabilidades de cada área.
7. Implementación
Una vez aprobado, se requiere una estrategia de comunicación clara y efectiva para asegurar que todos los niveles de la organización comprendan sus roles y responsabilidades en la ejecución presupuestaria.
Puede ayudar desarrollar guías detalladas para cada departamento, donde se establezcan los límites presupuestarios y los procesos para solicitar modificaciones o recursos adicionales.
Adicionalmente, se puede considerar la capacitación del personal responsable de la gestión presupuestaria en el uso de herramientas de control, procesos de aprobación y protocolos de reporte.
La comunicación en todo momento debe ser bidireccional, con canales claros para resolver dudas y abordar desafíos durante la implementación.
8. Seguimiento y control
El control presupuestario es un proceso continuo que requiere atención constante. Desarrollar un sistema robusto de monitoreo permitirá identificar desviaciones tempranamente y tomar medidas correctivas oportunas.
El sistema debe incluir revisiones periódicas programadas, donde se analicen las variaciones entre los resultados reales y los presupuestados.
La documentación de las desviaciones y sus causas es crucial para el proceso de aprendizaje. Cada variación significativa debe analizarse para identificar si se debe a factores controlables o no. Es información invaluable para mejorar la precisión de futuros presupuestos y fortalecer la planificación financiera.
Análisis del entorno financiero y proyecciones de crecimiento
Al momento de realizar tu investigación histórica, debes tomar en cuenta el entorno financiero actual y futuro, analizándolo exhaustivamente. Este subproceso implica:
Análisis macroeconómico:
Evaluar indicadores económicos clave, como la inflación proyectada para 2025.
Analizar las tasas de interés y su tendencia esperada.
Considerar el tipo de cambio y su impacto en operaciones internacionales.
Prever las políticas fiscales y regulaciones que se asoman.
Análisis de sector y competencia:
Identificar tendencias específicas de la industria.
Evaluar la posición competitiva de la empresa.
Analizar la cuota de mercado actual y potencial.
Investigar sobre las nuevas tecnologías y su impacto en el sector.
Proyección de crecimiento:
Establecer objetivos de crecimiento realistas.
Identificar nuevas oportunidades de mercado.
Analizar la capacidad instalada y las necesidades de expansión.
Considerar las inversiones necesarias para alcanzar los objetivos.
Estimación de patrimonio, costos, ingresos y egresos: ¿cómo definir los principales indicadores financieros?
La estimación precisa de los componentes financieros es fundamental para construir un presupuesto anual robusto y realista. Requiere analizar múltiples variables y entender profundamente la dinámica empresarial.
La proyección de ingresos es el punto de partida para cualquier presupuesto efectivo. La estimación debe fundamentarse en datos históricos de ventas, complementado con una evaluación realista de las tendencias del mercado y las capacidades de la empresa.
Para ello, es esencial segmentar los ingresos para una comprensión granular del comportamiento de las ventas. Se pueden dividir por:
Líneas de negocio.
Canales de venta.
Zonas geográficas.
Considerar patrones estacionales y ciclos de negocio específicos de cada industria es crucial para proyecciones más precisas.
En cuanto a los costos, la precisión en la estimación requiere una diferenciación clara entre los costos fijos y variables, como vimos anteriormente. Recordemos que los costos fijos siguenpatrones predecibles y se deben proyectar considerando incrementos planificados, renovaciones de contratos y ajustes por inflación.
Por otro lado, los costos variables se estiman en estrecha relación con los niveles de actividad proyectados. Es fundamental incorporar análisis de tendencias de precios de insumos clave y considerar posibles disrupciones en la cadena de suministro.
Ahora, la gestión del patrimonio empresarial demanda evaluar los activos existentes y las necesidades de inversión futuras. El análisis debe contemplar:
Mantenimiento.
Renovación de activos actuales.
Inversiones de crecimiento.
La competitividad.
La depreciación de activos, los planes de expansión y las necesidades de modernización tecnológica son factores críticos que impactan directamente en la planificación financiera.
Para todo esto, los indicadores financieros sirven como brújula para evaluar la salud financiera proyectada de la empresa. Los principales son:
Margen bruto por línea de producto: permite identificar la rentabilidad de diferentes segmentos del negocio y tomar decisiones estratégicas sobre los productos.
EBITDA proyectado: Earnings Before Interest Taxes Depreciation and Amortization; muestra el beneficio de la empresa antes de restar los pagos de deuda, impuestos, depreciaciones y la amortización de las inversiones realizadas. Ofrece una visión clara de la capacidad de la empresa para generar efectivo operativo.
ROI esperado: ayuda a evaluar la efectividad de las inversiones planificadas.
Punto de equilibrio: sirve como referencia fundamental para entender los niveles mínimos de actividad necesarios para la sostenibilidad del negocio.
Flujo de efectivo proyectado: representa la capacidad real de la empresa para financiar sus operaciones y crecimiento.
La proyección del flujo de efectivo debe considerar:
Ingresos operativos.
Egresos operativos.
Ciclos de cobranza y pago.
Inversiones planificadas.
Obligaciones financieras.
Herramientas y formatos para crear un presupuesto anual eficaz en México
Apoyarse de herramientas para desarrollar un presupuesto anual permite tener un control sobre la información financiera de la empresa.
Teniendo como aliado un software de contabilidad integral, como Aspel COI, que consolide la información financiera de tu negocio, podrás tener a la mano la información básica que necesitas para trabajar tu presupuesto anual. Además, su facilidad de integrarse con otros sistemas Siigo Aspel, te facilita el seguimiento integral de las operaciones para mantener el presupuesto alienado con el desempeño actual.
Otra solución es Excel, una de las herramientas más populares para elaborar presupuestos gracias a su flexibilidad. Puedes personalizar tu plantilla de acuerdo con las necesidades específicas, integrando proyecciones con fórmulas avanzadas.
Complementando Aspel COI con Excel, puedes tener cubiertas ambas partes cruciales de tu presupuestación: los análisis financieros para tus proyecciones basados en históricos contables de COI + la plantilla de Excel para aterrizar las estimaciones.
Por otro lado, basarte en formatos especializados te servirán como guía para establecer las bases de tu presupuesto. Toma en cuenta que deberás crearlos o ajustarlos de acuerdo con las necesidades de tu negocio.
Algunos formatos especializados son:
Básico:
Consiste en una plantilla simplificada donde se establecen proyecciones de ingresos y gastos. Es adecuado para pequeñas empresas o startups que prefieren un enfoque general, sin entrar en especificaciones detalladas.
De incremento:
Se basa en el presupuesto del año anterior, ajustando los valores de acuerdo con los objetivos del año en curso y las tendencias del mercado. Permite calcular los aumentos de gastos en función del crecimiento esperado.
Base cero:
Cada área debe justificar cada gasto solicitado desde cero, sin tomar en cuenta presupuestos anteriores. Es una opción útil para quienes desean un control riguroso de las finanzas y buscan reducir gastos innecesarios.
Flexible:
Se ajusta en función de los niveles de actividad real de la empresa (ventas y producción). Es ideal para empresas en sectores con alta variabilidad, como el comercio minorista o la industria manufacturera, dado que permite adaptar según el desempeño.
Por programas:
Es un formato que clasifica los gastos e ingresos según los proyectos específicos que la organización desee implementar durante el año. Es una de las opciones más usadas por negocios con una estructura basada en proyectos o que buscan medir el rendimiento de cada iniciativa por separado.
Por resultados:
Enfatiza la medición y evaluación de los resultados, más que en los inputs. Requiere establecer métricas de desempeño y vincular directamente los recursos asignados con los resultados esperados. Por lo tanto, permite una evaluación objetiva del desempeño, mejora la trazabilidad de la inversión, facilita la optimización de recursos y optimiza las tomas de decisiones basadas en datos.
Para empresas medianas y grandes en México, el uso de Aspel COI junto con un presupuesto flexible proporciona la estructura necesaria para anticiparse a variaciones en el mercado y mantener el control financiero. Aspel COI facilita el control continuo y la integración de reportes financieros, mientras que el presupuesto flexible permite realizar ajustes conforme a la evolución del negocio durante el año.
Ambos elementos combinados pueden garantizar que el presupuesto anual se mantenga alineado con los objetivos estratégicos y financieros de la organización, proporcionando un marco sólido para la toma de decisiones y el ajuste rápido ante cambios en el entorno económico.
¿Cómo ajustar el presupuesto para emprender un negocio con bajo capital?
El emprendimiento con recursos limitados requiere una planificación meticulosa. La clave está en priorizar los gastos esenciales y mantener una estructura inclinada durante los primeros meses de operación.
Una estrategia efectiva es comenzar con un modelo de gastos mínimo viable, donde se identifiquen los costos absolutamente necesarios. Puede incluir:
Priorizar gastos operativos críticos.
Implementar un modelo de costos variables.
Usar tecnologías costeables para reducir inversiones iniciales.
Establecer alianzas estratégicas para compartir recursos.
Diferencias entre los presupuestos anuales para pymes, startups y grandes empresas
Característica
Startups
Pymes
Grandes empresas
Flexibilidad
Alta, requiere adaptabilidad constante
Moderada, con enfoque en estabilidad
Baja, alineada con políticas corporativas
Enfoque principal
Crecimiento y estabilidad
Control de gastos
Optimización y eficiencia
Porcentaje destinado al fondo de reserva
20 – 30%
10 – 15%
15 – 20%
Horizonte de planificación
Corto plazo, enfocado en crecimiento rápido
1-3 años, con revisiones frecuentes
Largo plazo, con revisiones estructuradas
Estrategias principales
Captación de inversores y expansión rápida
Consolidar posición y optimizar recursos
Diversificación y sostenibilidad
Elementos clave de un modelo de presupuesto anual empresarial
Asignación de recursos y definición de prioridades financieras
El proceso de asignación debe comenzar con una evaluación detallada de las necesidades operativas y los objetivos.
La priorización debe considerar:
Inversiones críticas para el crecimiento.
Mantenimiento de operaciones actuales.
Desarrollo de nuevas capacidades.
Reservas para contingencias.
Es fundamental establecer un sistema de ponderación que permita evaluar cada solicitud de recursos, según su impacto potencial en los resultados del negocio.
Control de gastos y medición de resultados financieros
Un sistema efectivo de control de gastos requiere una estructura multinivel que combine elementos preventivos y correctivos. En el preventivo se deben establecer políticas claras de autorización y límites de gasto por nivel jerárquico y tipo de erogación.
Las políticas deben documentarse en un manual de procedimientos que sea accesible para todos los involucrados en el proceso de gasto.
El monitoreo continuo debe apoyarse en herramientas que permitan el seguimiento de las erogaciones. Es crucial establecer umbrales de variación aceptables para diferentes categorías de gasto, considerando la naturaleza del negocio y la estacionalidad.
La medición de resultados debe integrar métricas tradicionales e indicadores avanzados de desempeño:
Comparativos mensuales y acumulados contra presupuesto.
Análisis de tendencias y estacionalidad.
Evaluación de eficiencia en el uso de recursos.
Impacto de las iniciativas de reducción de costos.
Benchmarking interno y externo.
¿Qué es un fondo de reserva?
El fondo de reserva funciona como un colchón financiero para situaciones imprevistas u oportunidades estratégicas. Sirve como respaldo para emergencias operativas, fluctuaciones estacionales y proyectos estratégicos.
Comúnmente, representa entre 3 y 6 meses de gastos operativos.
Estrategias para ajustar el presupuesto anual en entornos de alta variabilidad económica
En un entorno volátil, la gestión presupuestaria requiere un enfoque multifacético que combine flexibilidad con control. La primera línea de defensa consiste en establecer escenarios con diferentes supuestos macroeconómicos y condiciones de mercado, y se deben actualizar periódicamente.
Mantener reservas estratégicas son fundamentales para tener un colchón financiero que apacigüe el impacto de cambios bruscos en el entorno. Deben gestionarse activamente, considerando la liquidez para la operación y las oportunidades de inversión.
Por último, la diversificación de fuentes de ingreso y la flexibilización de la estructura de costos son estrategias complementarias esenciales. Busca incrementar la proporción de costos variables versus fijos, para una mayor capacidad de adaptación.
Importancia del presupuesto anual en la planeación estratégica de la empresa
El presupuesto anual representa la traducción financiera de la estrategia empresarial, funcionando como guía para la toma de decisiones y la asignación de recursos.
Bien estructurado, el presupuesto:
Alinea recursos con objetivos estratégicos.
Facilita la medición del desempeño.
Permite anticipar necesidades financieras.
Proporciona base para el control interno.
Ejemplos de modelos de presupuesto anual y formatos para empresas en México
Modelo de presupuesto para empresas de diferentes sectores: servicios, retail, manufactura y tecnología
¿Cómo optimizar el presupuesto anual para el crecimiento empresarial?: consejos para 2025
Implementa tecnologías de automatización.
Adopta modelos predictivos basados en la Inteligencia Artificial.
Integra análisis de Big Data en tu planificación.
Desarrolla presupuestos ágiles y adaptables.
Utiliza dashboards en tiempo real.
Implementa sistemas de alerta temprana.
Establece KPI’s predictivos.
Fortalece la ciberseguridad en sistemas financieros.
Adaptando el presupuesto anual a la tecnología y automatización de procesos
La transformación digital en la gestión presupuestaria es un cambio fundamental para la planificación y control de los recursos financieros. La integración de tecnologías avanzadas optimiza los procesos tradicionales y abre nuevas posibilidades para la toma de decisiones y la anticipación de escenarios financieros.
La automatización de procesos presupuestarios empieza con la implementación de sistemas que centralicen la información y eliminen la necesidad de múltiples hojas de cálculo dispersas. Herramientas que te permitan dar un seguimiento continuo a la situación financiera de tu empresa son una necesidad básica para mantener en control los gastos y mantenerte alineado al presupuesto.
Esta transformación requiere una evolución. Atrévete a dar el paso ydescarga la versión de prueba gratis de Aspel COI para que descubras lo fácil que es mantener tus finanzas en control con el aliado ideal.
El proceso de corte anual tiene la finalidad de eliminar los montos de todos los acumulados del año y eliminar la información que ya no se utiliza en el nuevo año; como los trabajadores dados de baja o los datos de las vacaciones disfrutadas.
El aguinaldo es un derecho laboral establecido en la Ley Federal del Trabajo, pero los servidores públicos se rigen por una normativa específica: la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado (LFTSE).
Esta legislación establece condiciones particulares del aguinaldo para trabajadores públicos, garantizándoles un mínimo de 40 días de salario. Es un beneficio que aplica a todos los servidores públicos que trabajan en las Dependencias y Entidades reguladas por dicha ley.
¿Por qué el aguinaldo es un derecho anual para los trabajadores?
El personal que presta servicios en México tiene garantizado el aguinaldo como una prestación anual fundamental. El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo establece este derecho para todos los trabajadores y también está establecido en el artículo 42-Bis de la Ley Federal de Trabajadores al Servicio del Estado.
En ambos se reconoce el derecho como una necesidad de otorgamiento de un ingreso adicional para afrontar los gastos correspondientes al fin de año.
Este derecho laboral:
Contribuye a la estabilidad económica de las personas trabajadoras.
Representa un reconocimiento a la relación laboral y el esfuerzo anual.
Es una prestación mínima de ley.
Ayuda a mantener el poder adquisitivo de manera sostenible.
Diferencias en el aguinaldo para empleados del sector privado y trabajadores del Estado
El personal del sector público y privado tienen diferentes condiciones respecto al aguinaldo, establecidas en sus respectivas legislaciones. La cantidad y forma de otorgamiento reflejan la naturaleza particular de cada régimen.
Para el sector privado, la Ley Federal del Trabajo establece dos principios básicos:
El otorgamiento debe realizarse antes del 20 de diciembre.
La cantidad mínima corresponde a 15 días de salario.
En contraste, para quienes prestan servicios al gobierno de México, el artículo 42-Bis de la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado especifica:
El pago se realiza en dos exhibiciones del 50% cada una.
La prestación equivale a un mínimo de 40 días de salario, sin deducciones.
Además, a diferencia del sector privado, donde se puede sacar un aguinaldo proporcional por menos de un año de servicio, el mismo artículo dice que el Ejecutivo Federal fijará las proporciones y proceso para el aguinaldo en caso de que el servidor lleve menos de un año prestando servicios.
Característica
Sector privado
Sector público
Días mínimos de aguinaldo
15 días de salario diario
40 días de salario diario
Fecha de pago
Hasta el 20 de diciembre
50% antes del 15 de diciembre y el otro 50% hasta el 15 de enero
Base legal
Ley Federal del Trabajo
Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado
¿Cómo calcular tu aguinaldo según la antigüedad?
La fórmula básica para calcular el aguinaldo, que aplica tanto al sector público como privado, es:
Donde:
Los días de aguinaldo son, mínimo, 40.
El salario diario se obtiene dividiendo el sueldo mensual entre 30 días del mes.
Ejemplos y paso a paso de cálculo: ¿cuánto aguinaldo me toca con diferentes meses de antigüedad?
Para las personas que han establecido una relación laboral con el gobierno de México por menos de un año, la prestación puede variar de conformidad con disposiciones específicas y lineamientos de Hacienda.
De manera general, para calcular la parte proporcional del aguinaldo, se debe:
Dividir los días de aguinaldo entre los 365 días del ejercicio anual.
Multiplicar el resultado por los días de obra o servicios prestados.
Multiplicarlo por el salario diario.
A continuación, veremos algunos ejemplos básicos de cómo se aplica este proceso:
Aguinaldo por 1 mes de trabajo
Considerando que la entidad del gobierno estableciera, mediante acuerdo, el proceso básico de cálculo, tomemos el caso de 1 mes de trabajo con un sueldo mensual de $31,000.00
Dividimos:
40 días de aguinaldo / 365 días del año
= 0.10
31,000 pesos mensuales / 30 días
= $1,033.33
Multiplicamos:
0.10 x días trabajados (30)
= 3
Multiplicamos:
3 x 1,033.33
= $3,099.99
Por 3 meses de trabajo
Dividimos:
40 días de aguinaldo / 365 días del año
= 0.10
31,000 pesos mensuales / 30 días
= $1,033.33
Multiplicamos:
0.10 x días trabajados (90)
= 9
Multiplicamos:
9 x 1,033.33
= $9,299.97
Por 6 meses de trabajo
Dividimos:
40 días de aguinaldo / 365 días del año
= 0.10
31,000 pesos mensuales / 30 días
= $1,033.33
Multiplicamos:
0.10 x días trabajados (180 días)
= 18
Multiplicamos:
18 x 1,033.33
= $18,599.94
Por 12 meses de trabajo
Para el ejercicio anual, el cálculo se simplifica a la fórmula básica general, solo determinando el salario diario.
Dividimos:
31,000 pesos mensuales / 30 días
= $1,033.33
Multiplicamos:
1,033.33 x 40 días de aguinaldo
= $41,333.20
La gestión de esta prestación resulta más eficiente mediante un sistema de nómina en línea, que considere todas las variables como días no laborados, tiempo extra y otros factores que influyen en la cantidad final del aguinaldo.
Aguinaldo a personas con salario variable
Para el personal que recibe una remuneración variable, las disposiciones señalan que se debe calcular el promedio de sueldo mensual (30 días) para determinar el salario diario y proceder con los cálculos mencionados anteriormente.
Existe una parte proporcional exenta equivalente a 30 UMAs diarias. Para el 2024, el valor de la UMA diaria es de $108.57, por lo que la cantidad de $3,257.10 del aguinaldo no está sujeta al impuesto, aplicándose el ISR al monto restante.
Es importante recordar que, de conformidad con el artículo 42-Bis de la LFTSE, el aguinaldo para el personal del gobierno está exento de retenciones de impuestos.
Fechas de pago del aguinaldo para empleados del Estado y sector privado
La LFTSE, establece las siguientes fechas:
Primer pago del aguinaldo: 50% antes del 15 de diciembre y el restante, a más tardar, el 15 de enero.
Por otro lado, para el sector privado, su fecha base es:
Aguinaldo completo antes del 20 de diciembre
Aguinaldo para trabajadores del Estado: aspectos clave y beneficios
El aguinaldo representa un ingreso extra significativo, especialmente para los servidores públicos, debido al equivalente de 40 días de salario adicional a su ingreso mensual.
Debido a que representa más de un mes adicional de ingresos, tiene un gran impacto positivo en la calidad de vida y bienestar de los trabajadores del gobierno de México y sus familiares, permitiéndoles cubrir gastos extra propios de la temporada navideña.
Más allá del beneficio individual, el aguinaldo también es un importante incentivo y reconocimiento al trabajo realizado por los empleados públicos a lo largo del año. Actúa como un estímulo que fortalece su compromiso y productividad, al tiempo que impulsa el consumo y la actividad económica en la época decembrina, beneficiando a la sociedad en su conjunto.
En resumen, el aguinaldo es un pilar en el sistema de compensación a los empleados, tanto para el sector público como para el privado.
Preguntas frecuentes sobre el aguinaldo de trabajadores y empleados estatales
¿Cuándo entra en vigor el aguinaldo de 30 días para el sector privado?
La propuesta de reforma para aumentar el aguinaldo a 30 días de salario en el sector privado todavía se encuentra en proceso legislativo. Actualmente, el mínimo legal sigue siendo de 15 días de salario, de conformidad con la Ley Federal del Trabajo.
Pero, si la reforma es aprobada antes del 20 de diciembre, los patrones deberán entregar el equivalente a 30 días de salario mínimo.
¿A los cuántos meses de trabajo puedo recibir aguinaldo?
El aguinaldo es un derecho que se genera desde el primer día de trabajo y se paga de forma proporcional al tiempo laborado durante el año, independientemente de la duración del periodo trabajado.
¿Cómo se relaciona la nómina con el pago del aguinaldo 2024?
El aguinaldo suele pagarse en conjunto con la nómina, como un pago extraordinario, considerando el salario base del trabajador, los días trabajados durante el año, las deducciones correspondientes y el cálculo de impuestos aplicables.
¿Cómo determinar cuánto aguinaldo recibo por año, mes o semestre?
Como vimos anteriormente, puedes determinar el monto del aguinaldo de la siguiente forma:
Identifica tu salario diario.
Multiplica por los días de aguinaldo (40 para servidores públicos y 15 para sector privado).
Multiplica por los días trabajados.
Es un proceso que puede ajustarse sin problemas a cualquier periodo de tiempo.
¿El área de Recursos Humanos es la encargada del pago del aguinaldo?
El área de Recursos Humanos, en coordinación con el departamento de nómina, es el responsable de calcular el monto correspondiente, aplicar las retenciones y gestionar el pago.
¿Cómo aprovechar tu aguinaldo para finanzas saludables en 2024 y 2025?
Prioriza pagar tus deudas pendientes con el ingreso extra.
Crea un fondo de emergencia y destina un porcentaje del aguinaldo al mismo.
Invierte una parte de tu aguinaldo en desarrollo profesional (cursos, webinars, entre otros).
Microsoft 365 Copilot se está convirtiendo en un hábito diario para personas de todo el mundo: casi el 70% de las empresas de Fortune 500 ya lo están usando. Dow anticipa que Copilot le ahorrará millones de dólares en operaciones de envío en el primer año; en Bank of Queensland Group, el 70% de los usuarios ahorran de dos horas y media a cinco horas por semana; Eaton está acelerando los procesos de documentación interna en un 83%; y Accenture va a lo grande, lanzando Copilot a 100.000 empleados.
Hoy, en Microsoft Ignite 2024, estamos acelerando nuestra ambición de empoderar a cada empleado con Copilot como asistente personal y transformar cada proceso comercial con agentes integrados en Microsoft Copilot Studio.
Los anuncios incluyen:
Acciones de Copilot en Microsoft 365 Copilot para ayudarte a automatizar las tareas repetitivas cotidianas.
Nuevos agentes en Microsoft 365 para desbloquear el conocimiento de SharePoint, proporcionar interpretación de idiomas en tiempo real en las reuniones de Microsoft Teams y automatizar el autoservicio de los empleados.
El sistema de control Copilot para ayudar a los profesionales de TI a gestionar con confianza Copilot y a los agentes de forma segura.
Estos anuncios se basan en nuestro impulso de la ola 2, incluidas las nuevas capacidades de los agentes autónomos que anunciamos en octubre de 2024.
Empoderar a cada empleado con un asistente personal de IA
Gracias a nuestros clientes, tenemos el mejor ciclo de retroalimentación del mundo sobre la IA en el trabajo. Hemos mejorado drásticamente el rendimiento de Copilot (las respuestas son dos veces más rápidas en promedio y la satisfacción de la respuesta es casi tres veces mayor) y hemos lanzado cientos de funciones nuevas. Y estamos agregando nuevo valor a Copilot para abordar los mayores puntos débiles del trabajo y ayudar a cada empleado a aumentar su impacto, desde la automatización de tareas repetitivas hasta la administración de su calendario.
Las nuevas acciones de Copilot automatizan las tareas cotidianas con indicaciones sencillas para rellenar los espacios en blanco que puedes configurar y olvidar. Por ejemplo, puede recibir automáticamente un resumen de sus elementos de acción más importantes al final de cada jornada laboral, crear una acción para recopilar información de su equipo para un boletín semanal que envía cada jueves o automatizar la preparación de reuniones con clientes con una acción recurrente que resuma sus últimas interacciones antes de su próxima sincronización. En vista previa privada.
Estamos agregando un nuevo valor a Copilot Pages, un lienzo dinámico y persistente diseñado para la colaboración multijugador de IA, con artefactos enriquecidos. Ahora, puede pedirle a Copilot que cree de todo, desde diagramas de flujo interactivos hasta bloques de código, a partir de datos de Microsoft Graph, y luego compartirlos en páginas duraderas en las que su equipo pueda basarse. Disponible para el público en general a principios de 2025.
Con Teams, se producen diálogos enriquecidos a lo largo de la conversación, así como en el chat y las presentaciones en pantalla. Ahora, Copilot en Teams puede comprender, recapitular y responder preguntas basadas en el contenido visual compartido en pantalla, desde PowerPoint hasta la web, además de la transcripción y el chat. También puede pedirle a Copilot un resumen rápido de un archivo compartido en un chat para obtener todos sus puntos principales sin tener que abrir el archivo. La versión preliminar pública llegará a principios de 2025.
Ahora, con un solo mensaje, Copilot en PowerPoint puede traducir presentaciones completas a uno de los 40 idiomas, manteniendo el diseño general de cada diapositiva. Es como tener a un traductor experto trabajando a tu lado. Disponible con carácter general en 2025.
Copilot en Outlook ahora puede ayudarlo a programar el tiempo de concentración o las reuniones individuales con un colega (revisando ambos calendarios para encontrar el mejor momento) y redactar una agenda de reunión. Estará disponible para finales de noviembre.
Y para que el trabajo sea más divertido, a principios de noviembre de 2024 anunciamos Themes by Copilot en Outlook para que puedas crear un tema único que te hable, incluso podría cambiar con el clima. Disponible con carácter general.
Transformando todos los procesos de negocio con agentes
Copilot es el lugar donde interactúa con los agentes, y Copilot Studio es el lugar donde puede crear, administrar y conectar fácilmente agentes a Copilot. Presentamos agentes en Microsoft 365 diseñados para ayudar a escalar el impacto individual y transformar los procesos empresariales. Estos nuevos agentes complementan a los agentes autónomos que anunciamos en octubre de 2024 para los profesionales de ventas, servicios, finanzas y cadena de suministro, y no hemos hecho más que empezar. Crearemos muchos más agentes en el próximo año que darán a los clientes la ventaja competitiva que necesitan para preparar su organización para el futuro.
Las organizaciones confían en SharePoint, creando más dedos millones de sitios y cargando más de dos mil millones de archivos diariamente. Anunciamos que cada sitio de SharePoint ahora tiene un agente, por lo que todos los empleados pueden acceder rápidamente a esta enorme base de conocimientos. Puede usar agentes en SharePoint para extraer rápidamente los detalles del proyecto de una programación de reacondicionamiento, resumir una nota de producto reciente o buscar un documento en segundos. Por ejemplo, los vendedores pueden encontrar al instante las últimas especificaciones de productos, documentos de precios o propuestas de clientes, lo que les permite responder a las consultas de los clientes de forma más rápida y precisa, sin tener que buscar en varios archivos. Puede hacer preguntas a los agentes sobre los datos de sus archivos, e incluso crear y compartir agentes personalizados con un alcance de contenido específico con un solo clic. Disponible con carácter general.
Imagina poder sonar como tú en un idioma diferente. El agente intérprete de Teams proporciona interpretación de voz a voz en tiempo real durante las reuniones, y puede optar por que simule su voz al hablar para una experiencia más personal y atractiva. La versión preliminar pública llegará a principios de 2025.
El agente de autoservicio para empleados en Business Chat responde rápidamente a las preguntas comunes sobre políticas y facilita la realización de tareas clave, empezando por RRHH y TI. Puede ayudar a los empleados a comprender sus beneficios, por ejemplo, o solicitar una nueva computadora portátil. Y se puede personalizar en Copilot Studio para satisfacer las necesidades únicas de su organización. En vista previa privada.
Otros agentes incluyen Facilitador, que toma notas en tiempo real en reuniones y chats de Teams, y Project Manager, que automatiza la creación de planes e incluso completa tareas en Microsoft Planner. En versión preliminar pública.
En los próximos meses, partners como ServiceNow, Workday y Cohere, junto con docenas más, añadirán a sus agentes a Copilot, aportando sus conocimientos únicos y de misión crítica a las organizaciones de RRHH, finanzas y ventas en el flujo de trabajo. S&P Global, CB Insights y otros están introduciendo nuevos conectores, lo que permite a Copilot hacer referencia a más tipos de datos comerciales.
Equipar a TI para liderar la transformación de la IA
Los directores de información y los profesionales de TI se encuentran en el epicentro de la transformación de la IA. Para empoderar a cada equipo de TI para liderar a escala, presentamos el sistema de control Copilot, diseñado para que TI adopte y acelere con confianza el valor comercial de Copilot y los agentes.
La protección de datos permite el almacenamiento inteligente de datos empresariales al tiempo que respeta los controles de su organización. Para dar al departamento de TI aún más control, anunciamos que SharePoint Advanced Management se incluirá sin cargo adicional para los clientes de Copilot para acelerar la adopción y abordar el uso compartido excesivo con informes y controles de gobernanza de contenido integrados. Disponible para el público en general a principios de 2025.
Los controles de gestión permiten al departamento de TI controlar el acceso y el uso de Copilot y los agentes, incluidos loscontroles sobre los usuarios que pueden utilizar Copilot y los agentes, junto con la visibilidad del estado y el ciclo de vida de los agentes. Y anunciamos que Copilot en los centros de administración de Microsoft 365 estará disponible para todos los clientes de Copilot para automatizar las tareas de TI que consumen mucho tiempo, proporcionar información personalizada para mejorar la administración de inquilinos y responder a las preguntas de los administradores. En versión preliminar privada; disponible con carácter general a principios de 2025.
La medición y la generación de informes permiten a los líderes empresariales y de TI realizar un seguimiento de los patrones de adopción y el retorno de la inversión gracias al uso de Copilot y los agentes. Anunciamos que Microsoft Viva Insights se incluirá en Copilot sin cargo adicional como parte del nuevo Copilot Analytics. Copilot Analytics proporciona experiencias listas para usar para medir la adopción de Copilot y el impacto empresarial, informes personalizables para un análisis más profundo y el nuevo Informe de impacto empresarial de Copilot para analizar el uso de Copilot con respecto a los indicadores clave de rendimiento empresarial en ventas, finanzas, marketing y más. El Informe de Impacto en el Negocio de Copilot se encuentra en versión preliminar pública; Copilot Analytics estará disponible de forma general a principios de 2025.
Para Microsoft y nuestros clientes, el trabajo está cambiando a la velocidad de la IA. Para ayudarlo a mantenerse a la vanguardia, compartiremos mensualmente los aspectos más destacados de las nuevas innovaciones de Microsoft Copilot, además de las últimas novedades de nuestros clientes sobre cómo están obteniendo el máximo valor de Copilot.
En septiembre, iniciamos la ola 2 de Copilot, que incluye las páginas de Copilot para la colaboración con IA; características mejoradas de Copilot en aplicaciones de Microsoft 365 como Microsoft Teams, Excel y PowerPoint; y nuevos agentes de Copilot para automatizar los procesos de negocio. Basándonos en los comentarios de los clientes, hemos mejorado drásticamente el rendimiento: las respuestas de Copilot son más de dos veces más rápidas en promedio y la satisfacción de la respuesta ha mejorado casi tres veces. 1
En octubre, continuamos con esta próxima ola de innovación al presentar la capacidad de crear agentes autónomos con Microsoft Copilot Studio, junto con nuevos agentes que automatizan los procesos comerciales. Estos nuevos agentes crean capacidad para los equipos de ventas, servicio, finanzas y cadena de suministro, lo que le ayuda a pasar de las aplicaciones de línea de negocio heredadas a los procesos de negocio que dan prioridad a la IA. El copiloto es la forma en que interactuará con los agentes.
Tendremos mucho más para compartir en Microsoft Ignite 2024, que se llevará a cabo del 19 al 21 de noviembre. Puedes registrarte aquí para seguir el evento en vivo online de forma gratuita. Mientras tanto, aquí hay un resumen rápido de las novedades de este otoño.
Copiloto de Microsoft
Echa un vistazo a las últimas innovaciones con Copilot, tu compañero de IA para el día a día.
Pronto podrás usar Copilot para personalizar tu aplicación de Outlook como nunca antes. Con Themes by Copilot en Outlook, podrás crear un tema único que te hable, incluso podría cambiar con el clima. Muestra cómo la IA puede mejorar no solo tu forma de trabajar, sino también cómo te sientes en el trabajo. Estos temas impulsados por IA son accesibles para todos los usuarios con una suscripción de consumidor de Microsoft Copilot Pro y cuentas comerciales con Copilot habilitado.
También podrá usar Copilot para prepararse para su próxima reunión en minutos. Cuando tenga una próxima reunión, se mostrará un botón «Preparar» de manera proactiva en la parte superior de su bandeja de entrada. Esto le ayudará a obtener rápidamente el contexto de la reunión creando un resumen de la agenda y mostrando y resumiendo los archivos relevantes. Esta función se implementará en diciembre en la web y en el nuevo Outlook.
Hemos escuchado de los clientes que, si bien Copilot ha transformado la forma en que trabajan en Teams, le vendría bien un poco de ayuda en PowerPoint. Estamos encantados de haber dado los primeros pasos hacia un nuevo Copiloto en PowerPoint. Comienza con el constructor de narrativas. Esta nueva capacidad, que se implementará este otoño, le permite contar una historia con Copilot como socio. En lugar de saltar de la idea a la presentación completa, el creador de narrativas ahora escribirá un borrador de esquema para usted, uno que puede editar, agregar, reordenar o reelaborar. Te da el control creativo, diciéndole a Copilot lo que quieres ver de la presentación. También agregamos una función de administrador de marca, que le permite crear presentaciones utilizando las pautas de marca de su empresa. Todo es parte de una nueva experiencia, diseñada para ayudarte a contar la historia más efectiva.
Además, ya no es necesario ser un codificador para usar Python en Excel. Este otoño, agregamos Copilot en Excel con capacidades de Python, democratizando uno de los lenguajes de programación más populares del planeta. Usando el lenguaje natural, simplemente le dices a Copilot lo que estás tratando de aprender, y él ejecutará el análisis por ti, escribiendo código Python que puedes revisar e incluso editar.
Obtener el retorno de la inversión en IA
Copilot ha estado disponible de forma general solo durante un año, y ya casi el 70% de las empresas de la lista Fortune 500 lo están utilizando. Los clientes continúan adoptándolo a un ritmo más rápido que cualquier otro conjunto de aplicaciones nuevo de Microsoft 365. Y están viendo el impacto en su negocio.
Con el apoyo de Copilot a los asociados de ventas, Lumen Technologies proyecta50 millones de dólares en ahorros anuales.
Vodafone está desplegando 68.000 licencias después de ver un ahorro de tiempo promedio de 3 horas a la semana por persona, y el 90% de los usuarios elogian los beneficios.
Finastraestá reduciendo el tiempo de producción creativa de siete meses a siete semanas.
Para un grupo empresarial de Microsoft, Copilot proporciona un aumento del 9,4% en los ingresos por vendedor y un aumento del 20% en las tasas de cierre entre los usuarios más usuarios de la herramienta. 2 Eso es según este artículo de WorkLab sobre cómo la IA ya está cambiando el trabajo. Es solo un ejemplo de cómo se puede usar la IA para ir a la ofensiva, no solo para la defensa.
«No pienses en Copilot solo como una forma de reducir los costos del negocio. Piense en ello como una forma de liberar recursos que se pueden reinvertir en su función».
El artículo 87 de la Ley Federal del trabajo estipula que el aguinaldo es un derecho que tienen los trabajadores, el cual debe de pagarse en forma anual y antes del día 20 de diciembre, con un equivalente a 15 días de salario mínimo, y en caso de que los trabajadores no cumplan el año de servicios, tendrán derecho a que se les pague la parte proporcional del mismo, conforme al tiempo que hubiesen trabajado.
Para aplicar el pago del aguinaldo en Aspel NOI, debes realizar los siguientes pasos:
1. Creación y configuración de la nómina
a. Crea un periodo de nómina.
Sigue la ruta: Menú Archivo y das clic en el ícono .
Vas a dar clic en el ícono para crear un nuevo periodo y elige la fecha en la que se va a aplicar el pago de aguinaldo.
Importante: La fecha de pago de aguinaldo NO deberá coincidir con la fecha de pago de nómina normal.
b. Configura la nómina.
Ingresa a la ruta: Menú Nómina y das clic en el ícono .
En la pestaña Generales vas a habilitar la casilla Nómina especial.
2. Configuración de percepciones y deducciones
a. Configuración de la Percepción Aguinaldo.
Ingresa a la ruta: Menú Nómina y das clic en el ícono .
Selecciona la percepción Aguinaldo, das clic en el ícono y en la pestaña Datos generales configuras los apartados:
Aplicación: Indicas que va a ser General.
Nómina: Seleccionas la opción Especial.
b. Revisión de los parámetros en la percepción Aguinaldo.
Ingresa a la ruta: Ingresa a la ruta: Menú Nómina y das clic en el ícono .
Selecciona la percepción Aguinaldo, das clic en el ícono y en la pestaña Datos generales configuras la fórmula de acuerdo al tipo de nómina.
Semanal: (SD * DAG/DA)*(DTA + Días faltantes para completar el año).
Quincenal: SD*(DAG/DA)*DTA.
Ahora en la pestaña Bases fiscales y válida.
Descripción: Asegúrate de que esté la leyenda Base Grav. ISR.
Calendario: Revisa que se encuentre la opción mensual.
Grav/Exento: Determina que sea parcialmente gravable.
Fórmula condicional: Ingresa la fórmula @SI[P004>UMA*30, P004-UMA*30,0].
Las variables de las fórmulas son:
SD: Salario Diario de los trabajadores, valor el cual se define en el expediente del trabajador.
UMA: Valor de la unidad de medida y actualización, establecidos por el INEGI y capturado en parámetros de la nómina.
DAG: Días de aguinaldo de los trabajadores, valor el cual es tomado de la Tabla de Salario de Diario Integrado número 4.
DA: Días por año, valor el cual se toma de los Parámetros de la Nómina.
DTA: Días trabajados en el año, valor el cual es tomado del acumulado anual de los trabajadores, en el cual se incluye los días trabajados en el año menos.
Importante: La fórmula va a depender de lo que se desea pagar de aguinaldo, sí los días completos o que se consideren las faltas. El sistema efectuará el cálculo de aguinaldo correspondiente a cada trabajador, de acuerdo a los días trabajados en el año y su salario. En el recibo de trabajadores aparecerá el monto de Aguinaldo, así como su respectivo ISR.
c. Revisión de los parámetros en la deducción ISR.
Ingresa a la ruta: Menú Nómina y das clic en el ícono .
Selecciona la deducción ISR, das clic en el ícono y en la pestaña Datos generales configuras los apartados:
Una captura de pantalla recortada de la aplicación Planner en Teams que muestra la nueva pestaña Mis carteras en el panel de navegación izquierdo.
Menú Archivo y das clic en el ícono 
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para crear un nuevo periodo y elige la fecha en la que se va a aplicar el pago de aguinaldo.
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y en la pestaña Datos generales configuras los apartados:
CADE SOLUCIONES 