#Marketing professionals are skilled in making strategic decisions and generating compelling content. However, much of their day consists of manual tasks that distract them from high-value tasks.
Microsoft 365 #Copilot is an AI assistant that saves time by compiling insights and research, and drafting relevant content in seconds. Explore the top use cases of Copilot for marketers that we can help you implement for your team. #Microsoftpartner
Microsoft 365 #Copilot integrates with the Microsoft solutions your team already uses. So, how does that make improvements during the typical workday for one of your marketing managers?
As a #Microsoftpartner, we can help your team learn how to take advantage of Copilot to streamline tedious tasks and develop more creative marketing materials. Watch how the AI assistant can make your #marketers more efficient and creative.
Grow your business with #AI-powered experiences that support #marketing managers in developing new campaigns and extending audience reach. See all the ways we can train your marketing team to take advantage of Microsoft 365 #Copilot to streamline their days and maximize the potential of their work in our new one-pager. #Microsoftpartner
What would your day look like if you had an #AI assistant helping you with the tedious tasks you manage daily as a sales professional?
We can help you automate the busy work of drafting emails, summarizing communications, and updating presentation materials with Microsoft 365 Copilot. Watch our newest video to see how #Copilot improves customer engagements and close rates for sellers like you.
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un gravamen básico en la estructura de recaudación fiscal de México, y en prácticamente todo el mundo. Más de 170 países implementan el IVA o un impuesto similar sobre el valor añadido a bienes y servicios, debido a la eficiencia que tiene para recaudar fondos.
El IVA en México es un impuesto federal e indirecto. ¿Qué significa? Al ser federal es recaudado, regulado, fiscalizado y distribuido por el Gobierno Federal para financiar gastos a nivel nacional, en términos de infraestructura, salud, educación, seguridad, entre otros.
Por otro lado, es indirecto porque no aplica sobre los ingresos de los contribuyentes, sino que es un impuesto sobre el valor agregado en cada etapa de la cadena productiva hasta llegar al consumidor final, siendo trasladado a este.
El Impuesto al Valor Agregado está regulado por la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), la cual establece disposiciones generales sobre su causación, acreditamiento, exenciones y obligaciones fiscales. Dentro de la misma, se incluyen y determinan las 3 tasas aplicables del IVA en el país, que veremos más a profundidad más adelante.
>> Resuelve tus dudas sobre el Complemento Carta Porte con esta guía práctica. ¡Descárgala ahora! <<
El Impuesto al Valor Agregado es una de las principales fuentes de ingresos para el Estado ya que, al ser de carácter federal, se aplica de manera uniforme en todo el país. Su recaudación permite financiar programas sociales, de educación, salud, entre otros servicios públicos esenciales que benefician a la población mexicana.
Su objetivo es aumentar la recaudación tributaria mediante la aplicación de un gravamen al valor agregado en las distintas fases de producción y comercialización, tanto para compras nacionales como internacionales. Esto significa que cada empresa o prestador de servicios que interviene en la cadena de valor debe recaudar el IVA y enterarlo al fisco, garantizando una contribución equitativa.
Igualmente, el IVA permite una mejor distribución de la carga fiscal, ya que los consumidores finales son quienes absorben el costo del impuesto, mientras que las empresas pueden acreditar el IVA que pagan en la adquisición de bienes y servicios necesarios para su operación.
¿Estás al tanto del nuevo valor de la UMA 2025?
Como mencionamos anteriormente, en México hay 3 tipos de IVA, dependiendo de la tasa aplicable, y una serie de bienes y servicios exentos de IVA.
Adicionalmente, existen algunos bienes y servicios, como la educación o el alquiler de vivienda, que están exentos de IVA, por lo que no causan el impuesto. A diferencia de la Tasa Cero, los exentos no están sujetos a la obligación de informar o declarar.
El IVA trasladado es el impuesto que las empresas deben agregar al precio de los productos y servicios que comercializan en México, de acuerdo con la normativa vigente. Este monto es recaudado por el negocio al momento de la venta y, posteriormente, debe ser enterado al Servicio de Administración Tributaria (SAT).
El IVA trasladado es fundamental en la contabilidad de cualquier empresa, ya que forma parte del flujo de efectivo y debe ser registrado correctamente para evitar inconsistencias fiscales. Cuando una empresa genera ingresos por la venta de productos o la prestación de servicios, el IVA trasladado se suma al precio final que debe pagar el consumidor.
Después, al realizar la declaración, la empresa debe restar el saldo del IVA acreditable (el impuesto pagado en sus gastos e insumos) del IVA trasladado.
El IVA acreditable es aquel que las empresas y personas físicas con actividad empresarial pueden restar del impuesto que deben pagar al SAT. Es el IVA que se paga en la adquisición de bienes y servicios necesarios para la operación de su negocio.
Al presentar su declaración mensual, los contribuyentes restan el IVA acreditable del IVA trasladado para pagar la diferencia o, en su defecto, tener un saldo a favor que les sea devuelto.
En relación, el artículo 6o de la LIVA establece que:
Cuando en la declaración de pago resulte saldo a favor, el contribuyente únicamente podrá acreditarlo contra el impuesto a su cargo que le corresponda en los meses siguientes hasta agotarlo o solicitar su devolución. Cuando se solicite la devolución deberá ser sobre el total del saldo a favor
Los saldos cuya devolución se solicite no podrán acreditarse en declaraciones posteriores.
Por otro lado, el artículo 5o establece unos requisitos que se deben cumplir para que el IVA sea acreditable. Algunos de los requisitos son:
Para calcular el IVA es necesario conocer la tasa aplicable, pero es un proceso muy sencillo. Considerando que solo tenemos el IVA general del 16% y el reducido de 8%, solo debes multiplicar el valor del bien o servicio por la tasa correspondiente y sumarlo al total.
Por ejemplo, supongamos que un producto cuesta $1,500.00 sin IVA, pero está sujeto a la tasa general del 16%, entonces:
El precio total con IVA a pagar es de $1,740.00.
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es fundamental en los sistemas fiscales de muchos países, incluido México. Su importancia radica en aspectos que impactan tanto a empresas como a consumidores, y contribuye significativamente al desarrollo del país. Especialmente porque grava tanto a personas físicas como a personas morales.
Comprender el Impuesto al Valor Agregado es esencial para aprovechar los beneficios que implica.
El IVA es fundamental en la contabilidad de cualquier empresa. Entender su cálculo, registro y acreditamiento permite llevar un control preciso de los ingresos y egresos, facilitando la elaboración de estados financieros, el cumplimiento de las obligaciones fiscales y aprovechar los beneficios de un saldo a favor para solicitar la devolución del impuesto.
Además, al conocer los tipos de IVA, la base imponible y las exenciones permite tomar decisiones estratégicas sobre precios, costos y productos para optimizar la rentabilidad de empresas y emprendimientos.
Por otro lado, entender los aspectos legales del IVA es fundamental para evitar multas y sanciones por incumplimiento. Para
De frente a los consumidores, comprender cómo se calcula el IVA incluido en el precio total, les permite hacer compras más informadas y comparar precios de forma más eficiente.
En resumen, entender el IVA es crucial para un funcionamiento eficiente de la economía del país.
Si un contribuyente sujeto a presentar la declaración del IVA falla en hacerlo, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) impone una serie de sanciones por el incumplimiento.
Por un lado, y de acuerdo con los artículos 81 y 82 del Código Fiscal de la Federación (CFF), se establecen las siguientes multas por cada caso:
Ante la duda, los montos actualizados de las multas las puedes encontrar en el anexo 5 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente.
Adicionalmente, el artículo 21 del CFF señala que, al no pagar las contribuciones en tiempo, se realizarán actualizaciones y recargos que sumarán al monto total.
Cuando no se cubran las contribuciones o los aprovechamientos en la fecha o dentro del plazo fijado por las disposiciones fiscales, su monto se actualizará desde el mes en que debió hacerse el pago y hasta que el mismo se efectúe, además deberán pagarse recargos por concepto de indemnización al fisco federal por la falta de pago oportuno.
Evita problemas con la autoridad fiscal manteniendo el control de tus retenciones, cálculos y generación de reportes necesarios para el aplicativo mensual del IVA con una solución digital como Aspel COI.
Desde el sistema de contabilidad integral podrás configurar una serie de reportes automatizados en materia de IVA, como:
Generative #AI has the potential to boost productivity and fundamentally shift the way businesses scale—and HR teams have the opportunity to lead that change.
As a #Microsoftpartner, we offer the services to provide HR teams with the support they need to embrace the adoption of Microsoft 365 Copilot and implement lasting, transformational change. Check out these insights on how #HRmanagers can help their organizations embrace the AI revolution.
Para un poco de contexto, la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025 y sus anexos 1, 5, 8, 15, 19 y 27 fueron publicados el 30 de diciembre de 2024 en el Diario Oficial de la Federación (DOF), iniciando y teniendo una vigencia del 1 de enero de 2025 al 31 de diciembre del mismo año. Estamos iniciando el año y es el momento ideal para conocer los cambios fiscales más relevantes para este nuevo año.
Toma en cuenta que, conforme pasen los meses, puede haber modificaciones. Si eres un empresario, recuerda buscar asesoría profesional para cualquier duda específica y ayuda personalizada a tu situación.
Considera este artículo como una guía a la cual volver para un panorama general de las disposiciones vigentes en la Resolución Miscelánea Fiscal.
>> Resuelve tus dudas sobre el Complemento Carta Porte con esta guía práctica. ¡Descárgala ahora! <<
Si eres un contador, seguro sabes a la perfección la respuesta; si eres un emprendedor, tal vez sea un tema que todavía causa dudas, pero no te preocupes, en este artículo lo tendrás todo para dominar a la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF).
Para hablar de la Resolución, debemos meter en la conversación al Código Fiscal de la Federación. En su artículo 33, establece que las autoridades deben publicar anualmente las resoluciones que establezcan las disposiciones de carácter general, es decir, la Resolución Miscelánea Fiscal.
Estamos hablando de un documento que no genera obligaciones ni cargas adicionales, su objetivo es aclarar y orientar a los contribuyentes sobre la aplicación de las disposiciones fiscales. Por otro lado, es la herramienta principal del Servicio de Administración Tributaria (SAT) para actualizar las disposiciones y consolidar los cambios hechos a las leyes fiscales durante el año.
La Resolución Miscelánea Fiscal reúne todas las disposiciones en materia de impuestos, aprovechamientos, contribuciones, entre otros, simplificando el acceso a la información. Además, agrupa y sistematiza las disposiciones administrativas para que los contribuyentes tengan una visión integral de las obligaciones y el procedimiento fiscal, facilitando la consulta y el cumplimiento.
Te recomendamos: «Tablas ISR 2025»
Si te preguntas qué tiene que ver la Resolución Miscelánea Fiscal con tu negocio, déjame decirte que es la herramienta básica para asegurar una correcta gestión contable y fiscal, así como para garantizar el cumplimiento fiscal.
Gracias a que desmenuza a la información y da claridad en cuanto a la interpretación y aplicación de las leyes fiscales, se convierte en la guía perfecta para evitar cualquier problema con el SAT y mantenerse actualizado en cuanto a las modificaciones generales, procedimientos, multas, entre otros temas.
Combinar el conocimiento y correcto manejo de la RMF vigente con soluciones digitales contables, como Aspel COI, que simplifiquen la aplicación correcta de las disposiciones fiscales, tendrás lo necesario para cumplir en forma con las obligaciones fiscales, manteniendo una buena relación con la autoridad fiscal.
Además, la Resolución Miscelánea Fiscal te permite aprovechar beneficios fiscales y facilidades administrativas que puedes aplicar a tu negocio, como prórrogas, opciones de pago o estímulos fiscales específicos. Al conocer y aplicar correctamente las disposiciones puedes optimizar tu carga tributaria.
Específicamente, en cuanto a gestión fiscal y contable, la RMF:
La relevancia que tiene la Miscelánea Fiscal para el cumplimiento fiscal se rige en que:
Como mencionamos anteriormente, la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) se publica cada año, presentando puntos destacables con cada nueva versión vigente.
La Resolución Miscelánea Fiscal para 2025 y sus anexos incluyen, en términos generales, las mismas reglas que en la RMF 2024. Pero si tienen una serie de cambios que no deben pasar desapercibido, especialmente en cuanto a:
La Resolución Miscelánea Fiscal comenzó a publicarse en 1980, funcionando como una herramienta para que las autoridades fiscales pudieran emitir reglas y disposiciones administrativas que complementaran a las leyes fiscales. Desde entonces, se ha publicado anualmente para incorporar las actualizaciones y modificaciones en función de las políticas fiscales y las necesidades del SAT.
¡Entérate del nuevo valor de la UMA 2025!
Se agregaron lineamientos para contemplar el registro de mexicanos en el extranjero sin obligaciones fiscales en México, por medio de la ficha 321/CFF: “Solicitud de inscripción en el RFC de personas físicas a través de oficina virtual”.
Se incluye una obligación que establece incluir el número de acciones, partes sociales, certificados de aportación o cualquier nombre con que se le reconozca a las participaciones en el capital social al aviso de modificación o incorporación de los socios o accionistas que conforman la estructura orgánica de una persona moral, para que el sistema realice un cálculo automatizado del porcentaje de participación.
Se elimina la ficha de trámite 127/ISR relativa al aviso del acta de asamblea protocolizada para informar sobre la suscripción (compromiso de adquirir acciones) y pago de capital (aportación del dinero o bienes correspondientes), una vez enajenadas las acciones a costo fiscal. Queda vigente la ficha 78/ISR de solicitud de autorización para enajenar acciones a costo fiscal, a la cual se le adiciona el aviso para presentar el acta de asamblea.
Para solicitar la autorización de emitir monederos electrónicos para combustible y/o para vales de despensa, adicional al requisito de estar al corriente de las obligaciones fiscales, la persona moral, sus socios, accionistas, entre otros, no deben:
Se adiciona la sección “De las demás personas morales con fines no lucrativos” a la Resolución Miscelánea Fiscal 2025, sobre las personas morales autorizadas para recibir donativos deducibles de Impuesto Sobre la Renta (ISR), donde se abordan temas referentes a:
Al respecto de la acumulación de ingresos provenientes de cuentas personales especiales para el ahorro, contratos de seguro para ahorro para el retiro o fondos de inversión, se incluyen disposiciones que establecen que las personas físicas que hayan efectuado la deducción de depósitos o pagos, de conformidad con las disposiciones fiscales vigentes hasta el 31 de diciembre de 2013, efectuarán la acumulación del cobro en el ejercicio en que ocurra y hasta por el monto que hayan deducido.
Se incorporan lineamientos para establecer que la colocación de certificados de participación no se considerará hecha ante el gran público inversionista cuando haya sido por medio de una inscripción simplificada, en términos de la Ley del Mercado de Valores.
Se implementan una nueva disposición donde los fideicomisos de inversión en energía e infraestructura deberán participar en sistemas de verificación instantánea, siempre que presenten la información establecida en la ficha 167/ISR.
Se suprime el requisito del aviso sobre el método de destrucción de marbetes y precintos de bebidas alcohólicas importadas, así como la regla de la RMF 2024 que obligaba a informar el número de folios de marbete o precintos obtenidos, usados y destruidos durante el trimestre inmediato anterior por medio del MULTI-IEPS.
Sin embargo, se establecen obligaciones de uso y reporte de los marbetes físicos y electrónicos dentro de otras reglas contenidas en la sección del Impuestos Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).
Se adicionan reglas para regular lo relativo a condonación de multas, recargos y gastos de ejecución del ejercicio fiscal 2023 o anteriores por hasta el 100%, siempre que no excedan los 35 millones de pesos. Se establece que el estímulo no aplica a personas morales no contribuyentes de ISR.
Se eliminan las reglas relacionadas a los beneficios fiscales otorgados a los contribuyentes afectados por el Huracán Otis.
Se integra el capítulo “Decreto para promover la zona libre de Chetumal, estado de Quintana Roo”, compuesto de reglas relacionadas a:
Se adiciona el capítulo “Decreto por el que se fomenta la inversión en los Polos Industriales del Bienestar Progreso I y Mérida I del Estado de Yucatán”, con regulaciones para los contribuyentes ubicados en dichos polos industriales.
| Anexos | Contenido |
| 1 | Contiene las formas oficiales para los trámites del SAT. |
| 1-A | Contiene las fichas e instructivos para los trámites del SAT. |
| 5 | Señala las cantidades actualizadas del Código Fiscal de la Federación. |
| 8 | Señala las tarifas aplicables para el cálculo del ISR, retenciones y pagos provisionales. |
| 14 | Contiene el listado de Donatarias Autorizadas. |
| 19 | Contiene las cantidades actualizadas de la Ley Federal de Derechos. |
| 20 | Contiene las disposiciones técnicas del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) en su versión vigente. |
Ante los constantes cambios fiscales, es necesario implementar estrategias que permitan adaptarse y mantener controlada la carga fiscal. Encontrar el equilibrio entre el cumplimiento normativo y la eficiencia financiera implica identificar y aprovechar las oportunidades dentro de los ajustes fiscales.
Para una optimización efectiva se necesita una comunicación abierta con asesores fiscales externos y el equipo contable interno, facilitando la identificación de estrategias y evaluación de la viabilidad.
Algunos consejos puntuales para reducir el impacto de la carga fiscal incluyen:
Por otro lado, hay planes de acción que se pueden seguir para facilitar la adaptación constante, como:
Establece un monitoreo continuo para identificar y atender los cambios en la normativa relacionados a tus obligaciones fiscales.
Revisa los procesos internos y asegura que estén alienados a las disposiciones fiscales. Puede incluir la actualización del procedimiento contable, la modificación de herramientas tecnológicas y la adaptación de registros. Implementar sistemas que automaticen estos procesos es ideal para garantizar la precisión y el cumplimiento oportuno.
Complementar los consejos con las estrategias simplificará la identificación de oportunidades fiscales para disminuir la carga fiscal, siguiendo las disposiciones vigentes en la Resolución Miscelánea Fiscal o cualquier otro reglamento que dicte la autoridad fiscal.
Tanto empresarios como contadores deben aprovechar diversos recursos para mantenerse actualizados sobre los cambios fiscales.
El portal del SAT y el Diario Oficial de la Federación son las fuentes de información más importantes para tener acceso a las últimas modificaciones y a comunicados oficiales. Asociaciones profesionales como el Instituto Mexicano de Contadores Públicos también ofrecen boletines informativos, cursos y webinars para mantener a los interesados actualizados ante las disposiciones.
Por otro lado, las redes sociales de instituciones oficiales también son fuentes rápidas de actualizaciones y alertas sobre modificaciones relevantes.
Finalmente, invertir en un software especializado que simplifique el proceso de cumplimiento fiscal es esencial. Su objetivo es facilitar la adaptación a las actualizaciones, garantizando seguir los lineamientos requeridos por la autoridad y relevando la carga de hacer ajustes manuales para acomodar formatos y cálculos a las reglas vigentes.
Por ejemplo, con Aspel COI puedes mantener tus registros contables y realizar cálculos precisos de acuerdo con los montos vigentes al ejercicio fiscal, generar reportes con la información necesaria para llenar tus declaraciones y automatizar una serie de procesos para disminuir la carga operativa. ¿Te gustaría ver cómo puede ayudarte? ¡Prueba gratis Aspel COI por 30 días!
The secret to writing an effective Microsoft 365 #Copilot prompt is to add a clear goal, context, and expected outcome. We have the expertise to teach your users to achieve more using Copilot as their #AI assistant in the apps they use daily. See how to get started with Copilot in our new video. #Microsoftpartner
As an #HR professional, spend more time getting to know candidates and supporting employees, not bogged down in admin work or buried in data.
When you work with us to bring Microsoft 365 Copilot into the productivity apps you use daily, you have an #AI assistant to take on your most time-consuming tasks. Explore how Copilot has the potential to augment your hiring workflow in our new one-pager. #Microsoftpartner
Un sistema de telefonía virtual es un software de comunicación que transmite las llamadas a través de redes de datos (Internet) y no líneas telefónicas tradicionales. Las empresas pueden comprar sistemas de telefonía virtual en las instalaciones o servicios de telefonía virtual en la nube, también conocidos como sistemas VoIP en la nube.
Durante décadas, las soluciones en las instalaciones han sido la opción estándar en los sistemas de telefonía para empresas. En un sistema local, la compañía compra el hardware del sistema (servidores, switches, etc.) y lo instala en sus oficinas. Además, tiene que encargarse de todas las tareas de mantenimiento y actualización.
Solo los sistemas de telefonía virtual alojados traspasan el riesgo de la inversión en tecnología al proveedor. Además, permiten disfrutar de una solución más ágil, funciones más avanzadas, escalabilidad sin límites y resistencia a fallos de alimentación, desastres naturales e incluso pandemias. En un escenario con menos riesgos, más flexibilidad, cero problemas de obsolescencia tecnológica y acceso a opciones avanzadas de automatización, movilidad y elaboración de informes, las empresas pueden dejar de usar los recursos en tareas de mantenimiento y destinarlos a superar a la competencia.
Hoy en día, los departamentos de TI típicos mantienen menos de la mitad de sus plataformas in situ, mientras que el resto está en la nube, lo que incluye sus plataformas de comunicación. Así, las empresas pueden adaptarse y crecer de forma rápida y rentable para cumplir las crecientes expectativas de los clientes e impulsar la productividad del personal. El número de empresas que han cambiado a proveedores de servicios en la nube aumentó considerablemente durante la pandemia a medida que más empresas adoptaban modelos de trabajo flexibles. No obstante, empieza a volver a los niveles anteriores.
A continuación le ofrecemos un resumen comparativo de los diferentes sistemas de telefonía para empresas, lo que le permitirá ver claramente cuál es la opción que más le conviene.
En las instalaciones
VoIP en las instalaciones
VoIP en la nube
Nube híbrida
Empiece por analizar su sistema de telefonía actual y planteándose si satisface sus necesidades. Algunas de las preguntas que debe plantearse al evaluar su sistema de telefonía para empresas actual son las siguientes:
Una vez que haya decidido invertir en un sistema de telefonía virtual, es hora de empezar a buscar proveedores. Explore un amplio abanico de opciones con la miente abierta.
Reseñas
Retención
Precios
Funciones
Seguridad
Calidad del servicio y calidad de las llamadas
Incorporación y formación
Asistencia
Redundancia
Movilidad
Escalabilidad
Fiabilidad
Analítica
Un sistema de telefonía en la nube con reuniones y mensajería integrados, diseñado para utilizarse en cualquier lugar y dispositivo.
Un buen análisis le permitirá elegir la mejor opción para las necesidades del equipo y sus resultados.
Con toda la información que ha recopilado, seguramente habrá identificado a varios proveedores de sistemas de telefonía virtual que podrían encajar con lo que busca su empresa. Llegados a este punto, le recomendamos visitar sus sitios web, llamar a sus comerciales, solicitar presupuestos y programar una demostración o prueba piloto.
Presupuesto
Solicite un presupuesto detallado sin sorpresas que incluya todos los gastos iniciales, los extras, los costes de terceros, etc.
Análisis del TCO o el ROI
Una vez que tenga el presupuesto, no se fije solo en los gastos iniciales o el coste mensual. Realice una estimación completa del coste total de propiedad (TCO) o analice la rentabilidad de la inversión (ROI). En una evaluación objetiva no saldrá ganando el proveedor con el precio más bajo, sino el que aporte más valor (teniendo en cuenta aspectos como funciones, asistencia y seguridad, entre otros).
Invite a los proveedores a hacer una demostración de su producto:
Antes de la demostración:
Durante la demostración:
Tras la demostración:
Antes de tomar la decisión final, plantee a los posibles proveedores los desafíos de la fase de implementación. Los proveedores de sistemas de telefonía virtual estarán encantados de responder las preguntas.
Plazos
Gestión de proyectos
Formación
Portabilidad de números
Aprovisionamiento
Tomar la decisión correcta
GoTo Connect es el líder del sector de sistemas de telefonía virtual en cuanto a asistencia y fiabilidad.
Con numerosas funciones profesionales, un completo control sobre su plataforma y una gran cantidad de centros de datos distribuidos por todo el mundo para garantizar la redundancia del servicio, GoTo Connect es el referente en el campo del VoIP en la nube.
Con sus aplicaciones para ordenador y dispositivos móviles, GoTo Connect le ayudará a seguir transmitiendo una imagen de profesionalidad tanto si sus empleados están en la oficina como en su casa o viajando.
CADE SOLUCIONES 